汇算清缴105000表，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
在进行所得税汇算清缴时，如果需要调整费用，需要填写的具体表单是《纳税调整项目明细表》（A105000）和《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）。对于管理费用中的业务招费支出，应在A105000表的第15栏次进行填写。
所得税汇算清缴时，年报上的成本调整需填写在利润表的附表二和附表三中。附表二主要涉及非视同销售成本，如根据会计核算填写，例如房地产企业销售未完工产品的收入调整，应填入15行的三项费用调整基数。附表三则反映了账载金额和税收金额的对应，即使未发生纳税调整，也需要如实填报“账载金额”。
附表三“账载金额”指纳税人的会计数据，“税收金额”指按税收规定计入应纳税所得额的金额。需注意的是，不管企业是否发生纳税调整事项，本表的“账载金额”请如实填报。填写第11111221444444451行，先填报相应附表。
企业所得税填报中，房地产开发企业需要填写特定业务的纳税调整明细表（A105010），用于记录视同销售、未完工产品销售和转完工产品等业务的税收规定及纳税调整情况。根据相关税法文件，如国税函〔2008〕828号、国税发〔2009〕31号和国家税务总局公告2016年第80号，企业需依据国家统一会计制度进行填报。
在填报表单列表中打开《a105000纳税调整项目明细表》，按照表中的项目依次将“税会差异”填入表中。其中“账载金额”填入会计账目中记录的金额。其中“税收金额”填入税法口径需确认的金额。根据“账载金额”和“税收金额”的差异得出纳税调增金额或调减金额。
表格要求填写明细表的项目，需先填写对应二级附表，附表填写后，本表自动带入数据。无需填写附表的项目，如业务招待费、利息支出等，直接在本表填写。 业务招待费并不仅限于餐费，还包括餐饮、住宿、香烟、食品、礼品、娱乐活动、客户旅游等。
A105000纳税调整项目明细表18栏主要是反映纳税人在税前加计扣除方面的情况，具体填写步骤如下： 在第一栏中填写项目名称和代码。 在第二栏中填写加计扣除的金额，需要按照税务规定进行计算，注意核对计算公式和数据准确性。 在第三栏中填写加计扣除的证明材料，如各类开支凭证、合同、协议等。
1、《职工薪酬纳税调整明细表》A105050适用于填报发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人。根据税法及相关政策，纳税人需详细记录职工薪酬的会计处理与税法规定之间的差异。
2、第1行“工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额；第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额；第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。
3、职工薪酬的审查主要在于识别是否存在虚假支出的情况。具体来说，如果“应付职工薪酬—工资”科目的贷方出现了余额，这意味着有尚未支付的工资存在，这需要进行纳税调整，将其调增。在汇算清缴过程中，我们需要详细检查每一个职工薪酬项目，确保每一笔支出的真实性和合理性。
4、企业在进行所得税汇算清缴时，需详细记录职工薪酬的账面数据。具体而言，帐载金额一栏应填写应付职工薪酬的贷方发生额，这反映了企业在会计账目中记录的职工薪酬总额。税收金额则根据应付薪酬的借方发生额来确定，即企业在实际支付给员工薪酬时的金额。
5、在汇算清缴的表格中，职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款的填写方式是依据账载金额与税收金额的对比。具体来说，工资薪金支出的税收金额应根据账载金额来确定，通常情况下两者相等。
6、在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15，000，则填写15000。
1、对于进行资产损失专项申报的企业（除重组情况外），在汇算清缴时需填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，以及A105000纳税调整项目明细表。若固定资产涉及折旧税会差异，还需填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表（处置当年折旧额正常填报）。
2、处置固定资产之后汇算清缴的填写方法如下：填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表：若处置固定资产时发生损失，需在A105090表中准确填报资产损失数额。例如，若出售的办公设备账面净值为52万，处置价为40万，造成12万的损失，则需在表中填写这12万的损失。
3、在汇算清缴时，固定资产清理的填报应如下进行：确认处置收益或亏损：首先，需要确定固定资产处置所产生的收益或亏损。这通常是通过比较处置收入与固定资产的账面价值来得出。
4、固定资产卖了汇算清缴填写： 准备好企业的固定资产清单，包括资产名称、型号、购置时间、原值、累计折旧和净值等信息。 根据企业的税务情况，选择相应的税务申报表，并按要求填写相关信息，如企业所得税汇算清缴申报表需要填写企业的纳税情况、减免优惠等信息。
5、表格里可以填写帐载部分，原值、累计折旧、本年折旧额都可以填写，其他的可以填写零，因为你们都处置完固定资产了，所以没有涉及调增企业所得税的资产，所以其他可以填写零。
6、在进行固定资产处置后进行汇算清缴时，填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表至关重要。若处置时发生损失，企业需按照国家税务总局【2018】15号公告的规定，仅需在年度纳税申报表中申报，无需提交额外资料，但需保留相关真实合法的记录。
1、在企业所得税年度纳税申报表中，汇算清缴管理费用调增应当在“其他扣除”栏目下填写。具体操作步骤为：首先，在该栏目中找到“汇算清缴管理费用调增”的项目；其次，输入“汇算清缴管理费用调增”的金额，这个数值应与企业所得税汇算清缴申报表中“税前应纳税所得额”一栏的数据保持一致。
2、支出没有发票纳税调增的时候填写汇算清缴纳税调整项目明细表，扣除类其他栏次。 A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定，填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。
3、在企业会计处理中，若通过收据记录了无法取得发票的费用支出，如购入办公用品1000元，则这部分费用需在管理费用中调增1000元，计入成本。然而，由于这类支出在税务处理上不能作为合法的费用进行税前扣除，因此需要进行纳税调整。具体而言，企业在所得税汇算清缴时，应将收据记录的费用支出调增应纳税所得额。
4、在进行所得税汇算清缴时，如果需要调整费用，需要填写的具体表单是《纳税调整项目明细表》（A105000）和《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）。对于管理费用中的业务招费支出，应在A105000表的第15栏次进行填写。
5、如果汇算清缴结束后才取得发票，需要先在《A105000-纳税调整明细表》中填写相应的金额，然后提供专项说明给税务局，并到税务局柜面重新填写申报。关于无票费用处理方法的内容我们就介绍到这里。在实际操作中，应根据企业实际情况选择合适的处理方式，并严格按照步骤操作。
6、汇算清缴前未取得发票的以后再取得发票不能再税前扣除，成为永久性差异，如果想扣除，那么在做汇算清缴时就要和税局申请专项报告，税局同意后准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过五年。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于汇算清缴105000表有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。