汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关企业汇算清缴多交的会计知识，希望对于会计朋友学习企业汇算清缴交的所得税怎么做分录的过程中有帮助。
进行汇算清缴，以结清应缴应退税款。企业所得税是根据季度的会计利润计算缴纳，再在年终进行一次清算，确定该年度实际应缴纳的所得税。
此时，会计处理为借记“应交税费-应交企业所得税”，贷记“银行存款”，即将多缴的税款退回。相反，如果企业少缴了所得税，需要补缴，则会计分录为：借记“应交税费-应交企业所得税”，贷记“银行存款”。需要注意的是，递延税费的具体处理需根据实际情况决定。
留抵下期：企业可以选择将多余的税款留抵至下一个纳税期间，用于抵扣未来的企业所得税。这样做可以延后企业的纳税义务，并在下一个期间减少应缴纳的税款金额。申请退税：如果企业确实需要退税，可以向税务机关提出退税申请。但需要注意的是，退税必须符合相关法规和规定，否则可能会被税务机关拒绝。
1、您好，当前处于预缴阶段，即便填写错误也不必过于担忧。您填写错误的是第一季度的报表，而第二季度的申报则覆盖了4月至6月的税金。因此，在进行企业所得税汇算清缴时，您有重新申报并计算所得税的机会。考虑到这一点，您可以选择在年底的汇算清缴时进行调整，也可以选择在第二季度申报时进行修正。
2、一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。
3、两种处理方法：一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。
两种处理方法，一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。
两种处理方法：一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。
如果想补缴税款，可以申请大厅修改所得税汇算表。如果不想补缴税款，在今年做个调整即可。
1、企业在汇算清缴时，若发现多计提了所得税费用，处理方式需视情况而定。若是在同一纳税年度内发现的，可以采用直接冲回的方式。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”科目。而对于跨年度发现的多计提情况，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理。
2、首先，冲销多计提的分录。借方记录“应交税金—应交所得税”500元，贷方记录“以前年度损益调整”500元。这一步骤用于恢复账面的正确状态，因为预提的所得税费用在实际应缴税额减少后不应继续存在。
3、在进行所得税汇算清缴时，需要对多提部分进行调整。具体而言，可以通过调整纳税的方式，使用以前年度损益调整科目来冲减多提部分。
4、跨年度的：多提的工资在应付工资或额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税。调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或应付职工薪酬多提部分冲减。
5、企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。借：以前年度损益调整，小企业会计准则利润分配-未分配利润或所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，交的时候：借应交税费-应交所得税，贷银行存款。如果是用来以前年度损益调整的话，月末 借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
假设企业所得税预缴多了，申报后税款已扣。则在网上无法直接作废。财务人员应当去税局前台办理申报作废，对企业所得税进行重新申报即可。当财务人员已经在前台对企业所得税进行重新申报后（之前申报作废），那么那些多扣缴的税款，当月无法退还，将会结转至下一个季度，作为应缴税款的减项。
企业所得税是按季度预缴，年度汇算清缴的。若季度申报时多缴税款2万元，建议将其作为已缴税款在四季度的应纳税额中进行抵扣。这2万元对于企业的资金流动影响较小。当然，如果你确实需要退税，可以向税务机关递交书面申请，申请退税。经税务机关审核并批准后，可以办理退库手续。
进行汇算清缴，以结清应缴应退税款。企业所得税是根据季度的会计利润计算缴纳，再在年终进行一次清算，确定该年度实际应缴纳的所得税。
这意味着，如果企业的预缴税额确实超过了这个比例，理论上是可以进行退税的，但具体的退税流程和条件需要符合税法要求，可能涉及补税、退税申请等环节。操作建议：企业在进行年度税务规划时，应密切关注预缴与汇算清缴的比例，确保合规操作。
记住，以后在企业所得税预交的时候，一定不要交多了。
进行汇算清缴，以结清应缴应退税款。企业所得税是根据季度的会计利润计算缴纳，再在年终进行一次清算，确定该年度实际应缴纳的所得税。
正面回答如果在纳税年度内，纳税人所缴纳的企业所得税少于应缴纳的企业所得税，则应当在汇算清缴期内补齐应当缴纳的企业所得税税款。如果纳税人预缴税款多余应当缴纳的税款，则相关主管税务机关应当依照规定办理退税。纳税人也可用多交的税款抵缴下一年应当缴纳的企业所得税税款。
当财务人员已经在前台对企业所得税进行重新申报后（之前申报作废），那么那些多扣缴的税款，当月无法退还，将会结转至下一个季度，作为应缴税款的减项。下一个季度假设没有所得税要缴纳，则一样无法退还。
企业所得税退抵税类型包括：误收多缴退抵税 汇算清缴结算多缴退抵税等 此处应选择汇算清缴结多缴退抵税 （4）退税方式包括：抵欠 退税 先抵后退等、纳税人既有应退税款又有欠缴税款的，可以先抵扣欠缴的税款，抵扣后有余额的，可以申请办理应退余额的退库。
以上详细介绍了企业汇算清缴交的所得税怎么做分录，也介绍了企业汇算清缴多交，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。