汇算清缴亏损明细，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
你的那两个数是会计报表的数吧，要填申报表主表第23行“纳税调整后所得”的金额。
第1列“年度”：填报公历年度，从第6行倒推5年，第6行为申报年度。 第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。
A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明：本表填报纳税人根据税法，在本纳税年度及本纳税年度前5年度的纳税调整后所得、合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额、当年可弥补的亏损额、以前年度亏损已弥补额、本年度实际弥补的以前年度亏损额、可结转以后年度弥补的亏损额。温馨提示：以上解释仅供参考。
企业所得税汇算清缴表四，用于详细记录弥补亏损的情况。根据税法规定，若企业在某个纳税年度出现亏损，可以使用下一个纳税年度的所得进行弥补。若下一个纳税年度的所得不足弥补，则可逐年延续弥补，但此过程最长不得超过五年。在这五年内，不论企业是盈利还是亏损，均视为实际弥补期。
第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额，亏损额以“－”表示。 第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2列和第3列合计。
在企业所得税汇算清缴过程中，如果发现弥补亏损明细表一直提示与主表数据不符，而经过检查数据确实一致时，可以采取以下步骤进行处理。首先，确认申报表的数据是否已经读取生成。若数据未读取生成，需要手动填写并保存。其次，确保表格之间形成正确的勾稽关系。
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。
当年利润6300。上一位已回答了，依据很充分。要补充的是：你的报表亏损已经用调高的业务费弥补了，从税务的角度你们当年有应税所得，不存在亏损。忘了那-31600吧。
《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策规定，填报本纳税年度及本纳税年度前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。
填写企业所得税弥补亏损明细表时，需按照以下步骤进行： 填写亏损金额：在对应年度填入实际亏损的金额。 列出可弥补的以前年度亏损：追溯至以前年度，列出可用于弥补当前年度亏损的金额。 计算可弥补的亏损总额：将本年度可弥补的以前年度亏损与可结转以后年度弥补的亏损相加。
首先，确定F列的数值。F列代表累计亏损额，因此，2013年F列的值为100万元，2014年F列的值为100万元加上2014年的亏损额150万元，即250万元。这样，F列的数值就等于前面年度累计亏损额加上本年度的亏损额。接着，填写M列。M列的计算公式为M列=F列+L列。L列代表前一年度未弥补亏损额。
企业所得税弥补亏损明细表要根据企业的实际情况填写，主要反映企业亏损及弥补情况。在填写时，首先你需要填写企业的基本信息，如纳税人识别号、企业名称等。这些信息是表格的基础部分，确保准确无误。接下来是具体的弥补亏损情况。
在填写企业所得税弥补亏损明细表时，首先，需要在表格中填写“年度”列，这通常指的是纳税年度，即企业计算所得税的年度。例如，如果现在是2023年，你正在准备2022年的税务报表，那么“年度”列就填2022。接下来，在“盈利或亏损额”列中，你需要填写该年度企业的盈利或亏损额。
在企业所得税季报中，弥补以前年度亏损应填写在第8行“弥补以前年度亏损”一栏。具体填写方法如下：“本期数”的填写：应填写本季度实际弥补的以前年度亏损数。这特指本季度用于弥补以前年度亏损的金额，而非本年度的累计利润。
第6行，表示2023年度的盈利额或亏损额，此处应填写-10万元，因为纳税调整后的利润为负值。同时，当年可弥补的所得额也应填写为-10万元，因为亏损额等于可弥补所得额。第6行的另外两栏，即本年度实际弥补的以前年度亏损额和可结转以后年度弥补的亏损额，需要分别填写0和10万元。
**准备填写资料**：获取税务局批准的审计报告副本，确保报告中已详细列明了可弥补的亏损金额、亏损起止日期等关键信息。此外，还需准备企业所得税年度纳税申报表的其他相关资料。 **填写企业所得税弥补亏损明细表**：在年度纳税申报表中找到企业所得税弥补亏损明细表（附表四），按要求填写。
企业所得税弥补亏损明细表填写说明：“年度”：填报公历年度。“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。等等。
以企业年终审计报告为准填写实际盈亏数额；盈利为正数，亏损为负数。第3列，发生转入亏损额的企业据实填写即可。第4列，自动生成的数据列。在填写第2列各行次之后，本列各行次便自动生成与之一致的数据。第5——8列，填写以前年度亏损弥补额。
《企业所得税弥补亏损明细表》适用于查账征收企业所得税的居民纳税人，用于填报纳税年度及其前5年度发生的税前尚未弥补的亏损额。填报依据为《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策。表格中需填写的内容包括： 第1列“年度”：填报公历年度，从第6行倒推5年，第6行为申报年度。
在《企业所得税弥补亏损明细表》中，对于“以前年度亏损弥补额的前几年度怎么填”的问题，我们首先需要理解表格的填列逻辑。以表格为例，该表要求企业按年度分别填写亏损情况与弥补情况。在弥补亏损的过程中，企业通常按照先弥补最近年度亏损，再向前年度递延的原则操作。
第6行，表示2023年度的盈利额或亏损额，此处应填写-10万元，因为纳税调整后的利润为负值。同时，当年可弥补的所得额也应填写为-10万元，因为亏损额等于可弥补所得额。第6行的另外两栏，即本年度实际弥补的以前年度亏损额和可结转以后年度弥补的亏损额，需要分别填写0和10万元。
填写企业所得税弥补亏损明细表时，需按照以下步骤进行： 填写亏损金额：在对应年度填入实际亏损的金额。 列出可弥补的以前年度亏损：追溯至以前年度，列出可用于弥补当前年度亏损的金额。 计算可弥补的亏损总额：将本年度可弥补的以前年度亏损与可结转以后年度弥补的亏损相加。
在企业所得税的申报过程中，正确填写《企业所得税弥补亏损明细表》是确保税务合规的关键步骤。该表格详细记录了企业在不同年份的盈利情况以及可结转至未来的亏损金额。以某企业为例，其在04至08年的年度利润分别为0、0、50000、30000、35000，而在09年的利润则为-34000。
1、填写步骤如下： 在“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，需分别填写各年度的亏损或获利金额。 由于从2006年开始亏损，从“第三年”行次开始填表。
2、因此，填报“合并分立企业转入可弥补亏损额”应包括按照税收规定允许税前扣除的合并分立亏损额，以及汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。值得注意的是，新税法对企业改组涉及的所得税处理政策尚未有明确文件，需等待新的政策出台。
3、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
4、纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度，再依次从第10行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
5、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。
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