汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴b类的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴b表在哪里的过程中有帮助。
第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。第11行“应纳所得税额”：（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6行×10行。（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9行×10行。
首先，打开税务局官方网站，选择“电子税务局”功能入口。接着，在电子税务局首页中，找到并点击“我要办税”选项。随后，在企业所得税页面，点击“年度纳税申报”。在年度纳税申报页面中，选择“汇算清缴”。在汇算清缴页面，选择“B表”，并点击“填写申报表”。
第2~5行“工资、薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”：填写居民个人取得的需要并入境内综合所得计税的“工资、薪金”“劳务报酬”“稿酬”“特许权使用费”所得收入金额。第6行“境外收入合计”：填写居民个人取得的境外综合所得收入合计金额，并按规定附报《境外所得个人所得税抵免明细表》。
汇算清缴B类是指企业在进行年度企业所得税汇算清缴时，所遇到的特定情况被归类为B类管理。接下来详细解释这一概念： 汇算清缴概述：汇算清缴是企业按照税法规定，对年度企业所得税进行清算和缴纳的过程。这是一个重要的税务环节，确保企业按照实际盈利情况和税法规定，正确申报并缴纳所得税。
企业所得税申报表根据税款征收方式，分为A类和B类，它们针对不同的纳税人和税款处理方式。A类申报表，专为实行查账征收的企业所得税纳税人设计，如国有企业、集体企业、私营企业等，适用于月度和季度预缴税款时填写，以及年度汇算清缴时。
《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B 类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。
1、根据您所述情况，您应属于增值税小规模纳税人，企业所得税核定征收企业。进销项税额是适用于增值税一般纳税人的概念，而一般纳税人的企业所得税不可以核定征收。故，企业所得税核定征收企业汇算清缴使用的B类申报表中没有附表，也没有您所述的“应交增值税”一栏。您可能选择错了申报表类型。
2、增值税的会计处理分为小规模纳税人与一般纳税人，处理方式存在差异。对于小规模纳税人，增值税纳税义务发生时，需进行会计处理如下：借记银行存款等相关账户，贷记主营业务收入等相关账户，以及应交税费-应交增值税。小规模纳税人于月末时，无需对“应交税费-应交增值税”进行特殊处理。
3、如果你是小规模纳税人的话。应交增值税不设置明细账，只设置“三栏式明细账”应交税金和“已交税金”明细科目。
4、对于小规模纳税人而言，应交税金科目下仅需设置一个二级明细科目，即“应交增值税”。当发生销售时，会计分录为：借：银行存款等，贷：主营业务收入，同时贷：应交税金--应交增值税。这意味着销售收入增加的同时，需要增加应交税金的金额。
5、如果小规模纳税人本期有减免税（即主表第9栏或第13栏中有数值的纳税人），则需要填写增值税减免税明细申报表。如果没有，则不需要填写。
6、应交增值税明细表“应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下：“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。“销项税额”项目，反映企业销售货物或提供应税劳务庆收取的增值税额。
企业所得税申报表根据税款征收方式，分为A类和B类，它们针对不同的纳税人和税款处理方式。A类申报表，专为实行查账征收的企业所得税纳税人设计，如国有企业、集体企业、私营企业等，适用于月度和季度预缴税款时填写，以及年度汇算清缴时。
企业所得税申报表，根据税款征收方法，分为A类申报表、B类申报表：A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制，适用于查账征收方式的单位填写申报 B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制。
A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制，B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制。查账征收也称“查账计征”或“自报查账”。纳税人在规定的申报纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申请其营业额和所得额，并向当地代理金库的银行缴纳税款。
1、在填写申报表时，纳税人需要注意以下几点：首先，“税款所属期间”应填写为公历1月1日至所属月（季）度最后一日，对于年度中间开业的企业，则填写当月（季）开始经营之日至所属季度的最后一日。其次，“纳税人识别号”和“纳税人名称”需按照税务登记证中的信息填写。
2、进入申报界面，选择企业所得税申报表。 在申报表的填写中，需要根据企业实际的收入、成本、费用等信息进行填写。需要确保信息的准确性，否则可能会影响税款的缴纳。 对于销售额的填写，需要将当期的销售额乘以征收率，得到应纳税所得额。
3、小规模纳税人个人所得税申报表如何填写？首先，需要了解国税和地税的申报流程。国税和地税的0申报流程基本一致，只需在税局网站进行申报即可。地税网上报税系统无需安装，但可能需要前往地税局进行开通。开通后，直接登录地税网进行申报。
4、“纳税人名称”和“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证上载明的纳税人名称和税务识别号（15位数字）填写，目前实际填报时纳税人识别号和纳税人名称都是税务主管部门后台直接核定的，只需要初次申报时核对一下是否正确，无需纳税人填写。
1、汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。 根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则，及其他相关税法之规定，中国对所得税采取按年计算，分月或者分季预缴的，年终再进行清缴的方式征收。
2、企业所得税申报表中a类b类区分原则一 根据《国家税务总局关于发布的公告》规定：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表a类适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。
3、企业所得税申报表根据税款征收方式，分为A类和B类，它们针对不同的纳税人和税款处理方式。A类申报表，专为实行查账征收的企业所得税纳税人设计，如国有企业、集体企业、私营企业等，适用于月度和季度预缴税款时填写，以及年度汇算清缴时。
4、企业所得税年报a类、b类的区别如下：企业所得税a类申报表为查账征收，企业所得税纳税人在月度、季度预缴申报税款时进行填报，适用于查账征收方式的单位填写申报。
5、缴税时间不同，A表适用于月度（季度）纳税申报，B表适用于年度的汇算清缴。申报期限不同，A表十五日内办理预缴纳税申报，B表三十日内办理个人所得税年度纳税申报。企业所得税申报表是企业申报企业所得税的时候向税务局上交的申报表。
6、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度汇算清缴时填报。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于汇算清缴b类有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。