公司汇算清缴实例？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
当企业所得税汇缴时发现不允许税前列支的费用，需要进行调增处理。具体步骤如下：确认费用性质：首先确认哪些费用不符合税前列支的规定。调整应纳税所得额：将这些费用从会计利润中剔除，并相应增加应纳税所得额。
计算调增所得税金额：企业所得税调增的金额通常是由税务部门核定的，需要结合税务部门制定的计算公式，计算调增金额。登录企业所得税系统：登录企业所得税系统，填写企业所得税月报表。
所得税汇算清缴调增了，不需要做账务处理。所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题影响应纳税额，无需在会计账上处理。税前扣除是指在计算所得税时的说法。
反之，如果企业在之前年度因多计提了某些费用或支出而多计了税前扣除额，那么在汇算清缴时，可以通过调减会计分录来调整，减少应交的所得税。这一过程需要企业仔细核对账目，确保调整的准确性和合规性。此外，企业在进行汇算清缴时，还需关注相关税收政策的变化，以确保所有调整都能符合最新的税法要求。
是按照利润总额经过纳税调整后呈现的结果。年度没有纳税调整项的情况下，应纳税所得额和利润总额相等。但年度所得税汇算清缴时产生纳税调整项，应纳税所得额和利润总额不相等。
1、第1列“年度”：填报公历年度，从第6行倒推5年，第6行为申报年度。 第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额，亏损额以“－”表示。
2、填写步骤如下： 在“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，需分别填写各年度的亏损或获利金额。 由于从2006年开始亏损，从“第三年”行次开始填表。
3、在企业所得税季度预缴表中，若需填补以前年度亏损，应填写利润分配－未分配利润科目的年初数。值得注意的是，企业所得税年报申报期为1月份的1-15号，而汇算清缴则针对年初1-5月份的财务处理。在填写弥补以前年度亏损时，需确保所填写的数据准确无误，以免影响后续的税务处理与财务报表的合规性。
4、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
第1列“账载金额”：反映企业会计核算中计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴总额。 第2列“实际发生额”：指企业“应付职工薪酬”会计科目借方发生额，即实际支付给员工的工资薪金总额。
职工薪酬的纳税调整主要源于两方面差异，首先是计提费用与实际支付的时间差。依据国家税务总局2015年34号公告，企业在年度汇算清缴结束前向员工支付的已预提汇缴年度工资薪金，可以在汇缴年度按规定扣除。若预提工资薪金在汇缴期结束前未支付，需进行纳税调增，而后续支付时则进行纳税调减。
在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15，000，则填写15000。
上述整理的资料信息介绍了公司汇算清缴实例的知识，如果大家对企业汇算清缴计算公式还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。