汇算清缴产生负数？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
增值税本期应补退税额为负数是多交纳的意思，多了可以去办理退税.本期应（补）退税额是正数说明需要自己缴纳的税额负数则代表需要退税的税额。
增值税应补退税额为负数不可以进行申报的，会导致无法申报的，比如说你有多缴税额、减免税额，这些税额大于应缴税额时，就会出现本期应补（退）税额为负数，负数表示应退税额。
本期应补退税额为：5077545918=4757。如果按你说的本期预缴税额是54137，那说明你有代开作废的发票，本期应补退税确实是负数。在这里，我很负责地告诉你，销售额为负数，我们在网上申报是报不上去的，要去窗口申报，但，本期应补退税额为负数一定可以申报，说明你多缴了税款，这个是可以申请退税的。
在资产负债表上，当应交税费出现负数时，首先需要明确负数产生的原因。这可能是由于多交税款、税金少计提或当期增值税有留抵税额。具体处理方式如下：若是因为增值税留抵税额，这是正常现象，无需特别处理。若是因为多交税款，则可以向税务机关申请退还，用以冲抵未来月份的税款。
主表为负数时，需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》，点击数据进行对比，之后保存。企业盈利时才计提所得税 如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。
补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）； 调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
汇算清缴时为负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
年度所得税为负数怎么处理？到了年度汇算清缴，汇总全年应纳税所得额如果为负数，则无需计算企业所得税，亏损结转以后五年弥补。如果是单个季度应纳税所得额为负数，则无需计算企业所得税。所得税费用能否为负数？所得税费用是可以为负数的，说明企业发生亏损。
汇算清缴本年应补所得税额是负数，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。因此，你可以申请退税；也可不申请退税，下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。另外，以后预缴税款时要注意，年初就应计划好，尽量不要多交。
查账征收 例1： 年末利润总额为-10万，其中（赞助10万，罚款5万）。会计口径净利润=-10 税法口径净利润=-10+10+5=5 5万按相关税率计征企业所得税 核定征收的和企业是否亏损无关。汇缴的步骤 一般是企业在期限内申报，税务机关再到企业核实，再出报告。
1、汇算清缴为负数时，处理方式如下：主表为负数时，需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》，点击数据进行对比，之后保存。企业盈利时才计提所得税如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题。
2、汇算清缴时为负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
3、不需要补缴。汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。
4、汇算清缴本年应补所得税额是负数，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。因此，你可以申请退税；也可不申请退税，下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。另外，以后预缴税款时要注意，年初就应计划好，尽量不要多交。
1、一般来说，所得税年报中本年应补（退）所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。因此，你可以申请退税；也可不申请退税，下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。另外，以后预缴税款时要注意，年初就应计划好，尽量不要多交。
2、一般情况下，汇算清缴中应纳税所得额出现负数的情况，说明纳税人预缴税款时多缴了，汇算清缴需要退税，或者留待以后年度用来抵减。所以，您可以申请退税，也可以不申请退税，在下一年度缴税时申请抵减。温馨提示：预缴税款时应在年初做好计划，尽量不要出现多缴的情况。
3、所得税年报中本年应补（退）所得税额出现负数的情况，说明纳税人交多了预缴税款，汇算清缴时可以退税或者留待以后年度抵减。也就是说出现这种情况时，可以申请退税。
4、既然是负数，说明你多交税，要向税务局申请退税的；如果非要改成0，那么你就调整相应费用金额，把能税前列支的，放弃税前列支，增加应纳税所得额就可以。
5、主表不能直接调。有个纳税调整表。在费用调整的部分，在工薪调整，折旧摊销调整的下面，有个其他项。在这行填写数据，把纳税利润调整为一季度的利润总额。调整出利润，下面的计算就是自动计算的了。
6、汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。操作：在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
1、借：应交税金—应缴所得税 贷：银行存款 汇算清缴中应纳税所得额为负数如何处理？一般情况下，汇算清缴中应纳税所得额出现负数的情况，说明纳税人预缴税款时多缴了，汇算清缴需要退税，或者留待以后年度用来抵减。所以，您可以申请退税，也可以不申请退税，在下一年度缴税时申请抵减。
2、汇算清缴时为负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
3、汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。操作：在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
4、不需要补缴。汇算清缴中应纳税所得额为负数，一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。
5、所得税年报中本年应补（退）所得税额出现负数的情况，说明纳税人交多了预缴税款，汇算清缴时可以退税或者留待以后年度抵减。也就是说出现这种情况时，可以申请退税。
6、汇算清缴本年应补所得税额是负数，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。因此，你可以申请退税；也可不申请退税，下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。另外，以后预缴税款时要注意，年初就应计划好，尽量不要多交。
汇算清缴为负数时，处理方式如下：主表为负数时，需要手工填写《企业所得税弥补亏损明细表》，点击数据进行对比，之后保存。企业盈利时才计提所得税如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题。
资产负债表日，企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于递延所得税资产余额的，借记递延所得税资产，贷记所得税—递延所得税费用、资本公积-其他资本公积”等科目；应予确认的递延所得税资产小于递延所得税资产余额的，做相反的会计分录。
在处理纳税调整的会计分录时，首先要明确利息支出是否属于会计差错。
首先，根据税务部门的计算和通知，确认需要增加的所得税金额。 然后，进行会计分录。由于本年度利润为负数，所以在进行会计分录时，需要将增加的所得税金额计入“未分配利润”科目。
遇到这种情况可以申请退税，或者留待以后年度抵减。如果不申请退税，需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。操作：在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存。
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