汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关2017汇算清缴填表的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴填报表单的过程中有帮助。
第 1 列“项目名称”：填报纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称。项目名称以纳税人内部规范称谓为准。第 2 列“优惠事项名称”：按照该项目享受所得减免企业所得税优惠事项的具体政策内容选择填报。如果项目是清洁发展机制项目，则无需填报。
企业年度所得税汇算清缴中减免所得税优惠明细表，填写时一般选择符合条件的小型微利企业，一般第1行 符合条件的小型微利企业，第2行其中：减半征收有优惠的减免数据自动会出来数据。其他行次有数据的，检查是否正确就可以了。
根据实际情况填写，有就有，没有就填写0。企业所得税汇算清缴表A类表中，第6行减免所得税额，据实填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠。不需要在增值税纳税申报表反映减免的税额，只反映真实情况即可。
1、这两个表先填哪个，应该根据的情况和主表的要求确定。比如你要填A，那肯定要填A，其他的表还是一样的。
2、汇算清缴的对象有两个：实行查账征收的企业；实行核定应税所得率的企业。企业无论盈利或亏损，是否在减免期内，均应按规定进行汇算清缴。
3、第 1 列“项目名称”：填报纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称。项目名称以纳税人内部规范称谓为准。第 2 列“优惠事项名称”：按照该项目享受所得减免企业所得税优惠事项的具体政策内容选择填报。如果项目是清洁发展机制项目，则无需填报。
4、如果企业符合高新技术企业条件，可以享受10%的企业所得税税额减免。这部分减免额应在《A107041》表的第31行填写，并汇总至《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》的第26行。申请汇算清缴退税时，企业需要向所在地国税所提交书面申请，并经审核合格。
5、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000），即主表，此表为必填表。此表包括四块内容利润总额计算，应纳税所得额计算，应纳税额计算、实际应纳税额计算。
6、此外，还需要填写A107041高新技术企业优惠情况及明细表以及A107040减免所得税优惠明细表，这些表格将帮助企业正确申报其研发费用加计扣除的优惠。注意事项：企业在汇算清缴时，对于研发费用的填报需要特别注意。
注销企业需要提前申报，做当年的汇算清缴，把当年的数据金额视同一个经营期间，填写汇算清缴报表。
这一步骤由专业的税务师事务所负责完成。在完成税务清算报告后，企业需要准备一系列相关文件，包括：股东注销决议和企业注销税款清算鉴证报告。此外，还需要携带公章、税务登记证正副本、发票领购本以及未使用完的发票和CA证书，前往税务大厅填写相应的注销报表。
汇算清缴可通过登录当地电子税务局或前往办税服务厅办理。选择网上办理无需提交纸质资料，选择上门办理则需按税法规定提交纸质资料。以广东省电子税务局为例，通过“我要办税”、“税费申报及缴纳”、“申报清册”、“按期应申报”菜单，选择“企业所得税（年报）”，按照系统指引填写并提交申报表。
汇算清缴时财务报表申报需遵循严谨流程。首先，准备所需财务报表。这包括年度利润表、资产负债表及现金流量表等，确保数据准确无误。随后，下载并填写《企业所得税年度纳税申报表》。在税务局网站获取此表，根据企业实际情况准确填写，然后打印出表。接着，将申报表与财务报表一起提交至当地税务局。
第一步、税务注销；所需资料：营业执照正副本；本年度汇算清缴报告；注销报告；填写税务注销表格（如果有未用完发票要先核销）。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
在企业所得税年度纳税申报表中，汇算清缴管理费用调增应当在“其他扣除”栏目下填写。具体操作步骤为：首先，在该栏目中找到“汇算清缴管理费用调增”的项目；其次，输入“汇算清缴管理费用调增”的金额，这个数值应与企业所得税汇算清缴申报表中“税前应纳税所得额”一栏的数据保持一致。
正面回答将成本调减处理。汇算清缴前未取得发票的以后再取得发票不能再税前扣除，成为永久性差异，如果想扣除，那么在做汇算清缴时就要和税局申请专项报告，税局同意后准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过五年。
支出没有发票纳税调增的时候填写汇算清缴纳税调整项目明细表，扣除类其他栏次。 A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 本表由纳税人根据税法、相关税收规定以及国家统一会计制度的规定，填报企业所得税涉税事项的会计处理、税务处理以及纳税调整情况。
公司在处理没有取得正式发票的费用时，可以采用两种会计处理方式。第一种方式为：借方记录于“其他应收款”，贷方则为“银行存款”或“库存现金”。第二种方式则是借方记入相关费用，贷方同样为“银行存款”或“库存现金”。这两种方式的选择主要取决于公司的具体财务状况和管理需求。
第一种：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。借：其他应收款 贷：银行存款／库存现金 第二种：如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。年末，在企业所得税汇算清缴时，这部份支出应做纳税调整增加。
1、“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2、“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
3、正确填写103资产总额与104从业人数是企业享受优惠政策的前提。若超过小型微利企业的标准，企业将失去享受优惠政策的机会，从而增加税收负担。因此，在填写时，应确保数据的准确性与合法性。如何正确填写103资产总额 填写103资产总额时，需遵循“全年资产总额季度平均值”的原则。
4、汇算清缴的103项资产总额填写，应为企业资产负债表上的总资产数额。 汇算清缴中的资产总额含义：在汇算清缴过程中，需要填写企业的财务状况，其中包括资产总额。资产总额指的是企业拥有或控制的全部资产的价值总和，通常可以在企业的资产负债表中找到。
以上详细介绍了汇算清缴填报表单，也介绍了2017汇算清缴填表，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。