地税有汇算清缴？本文将从多个方面为你讲解地税有汇算清缴吗，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
收到汇算清缴后所得税退税款时 先收税款 借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得 再冲所得税费用 借记：应缴税费-应交所得税 贷记：所得税费用 多交的所得税费用记入净利润 借记：所得税费用 贷记：利润分配-未分配利润 关于企业所得税退税的会计处理，有两种不同观点。
即多缴税款可以抵缴以后年度税款，在企业所得税季度申报表第16行预缴时抵减，年度汇算清缴纳税申报时将抵减额填在主表第37行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”。
简而言之，就是如果本季多缴纳税款了，则下季就可以少缴纳一些。会计人员下次进行申报的时候，可以在“上期已预交所得税”这一栏中，填列本期多交的税款。则报表中会对本期要缴纳的税款自动反应。即，上期多缴纳的所得税可在本期进行相应抵减。
上年度企业所得税退回的账务处理企业生产经营过程中，应按时完成纳税申报义务。
企业所得税汇算清缴后做会计分录主要涉及到调整多缴所得税税款和结转未分配利润。实际缴纳的税款通常会扣减以前年度多缴和上年度计提的税款。首先，调整多交所得税税款的会计分录如下：借记应交税金-应交企业所得税，贷记以前年度损益调整。
企业每年都会进行汇算清缴工作，应按照年度应纳税所得额与预缴税款的差额补缴税款或者申请退税。
1、汇算清缴资产总额=经济利用增值+未经济利用增值+累计损失补足-累计损失补足的税额。
2、企业所得税汇算清缴资产总额计算方法如下：企业所得税汇算清缴资产总额是按照纳税人全年资产总额季度平均数来计算的。先算每个季度的平均数=（季初数值+季末数值）/2，再算全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4。
3、企业所得税汇算资产总额计算公式：资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2；资产总额全年平均数=【期初数/2+1月期末数+2月期末数+3月期末数...+12月期末数/2】/12个月。企业所得税的征收方式：查账征收的。
4、汇算清缴资产总额=经济利用增值+未经济利用增值+累计损失补足-累计损失补足的税额。根据企业上一纳税和辩顷年度末的实际资产总额，即计算当期初的资产总额，然后根据计算期内的资产变动情况，包括购置新资产、报废折旧资产等，确定当期末的资产总额，最后，期初的总资产从期终的总资产中减去。
1、汇算清缴是每年的1月1号到5月31号。企业应在每年的1月1日至5月31日之间完成汇算清缴工作，这是指在纳税年度结束后的5个月内，企业需对上一年度的财务状况进行总结，并结清应缴的税款。在这个期间，企业必须收集和整理相关的财务材料，按照税务机关的要求进行申报。
2、企业所得税汇算清缴是每年在纳税年度终了后五个月内（通常为次年1月1日至5月31日）进行。汇算清缴的时间节点 企业所得税汇算清缴的时间节点为纳税年度终了后的五个月内，即次年1月1日至5月31日。这是税法明确规定的期限，企业应在此期间内完成汇算清缴工作。
3、企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。
4、个体工商户的汇算清缴是每年的5月1日至6月30日。这是按照《中华人民共和国个人所得税法》和《个人所得税汇算清缴管理办法》的规定而设定的。在这个时间段内，个体工商户需要对上一年度的所得情况进行清算，并缴纳相应的个人所得税。
5、企业汇算清缴一般在每年的1月1日到5月31日，需要企业按照相关的规定向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，结算企业的应退缴税款。纳税人应当在这季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。个人所得税汇算清缴是每年的3月1日至6月30日。
企业所得税汇算清缴时所需提交的资料繁多，具体内容如下：首先，必须提供营业执照副本、国地税税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）的复印件，并且需要盖章确认。其次，本年度（1-12月）的资产负债表、利润表、现金流量表也需要提交，同样需要盖章。
如果您企业是查账征收的企业所得税，那么需要申报的是财报年报、企业所得税年报、关联业务报表。如果是核定征收所得税且不是核定应纳税额的企业，除了关联业务报表其他的都需要申报，财报年报、所得税年报，需要注意的是税收优惠明细表不要忘记填写了。
总的来说，企业所得税汇算清缴需要准备的资料既包括企业的基本信息，也包括财务数据和税务证明，这些资料的准确性和完整性对于顺利完成汇算清缴至关重要。
在企业所得所得税汇算清缴时，准备材料是关键步骤。首先，需要准备相关证照，包括但不限于营业执照、税务登记证等，确保企业合法运营。其次，整理账簿，详细记录企业财务状况，包括收入、支出、成本、费用等。准确的账簿是税务审核的重要依据。季度预缴申报表也是必须的准备材料。
企业所得税汇算清缴操作流程及所需资料 操作流程 纳税人自行计算全年应纳所得税额。 填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表。 税务机关对纳税人进行税务审核。 缴纳企业所得税款。
提交申报并缴纳税款 完成申报表填写后，企业需要将申报表提交给税务机关，并按照规定缴纳应纳所得税款。缴纳税款可以通过银行转账、网上申报等方式进行。企业需要确保在规定时间内完成申报和缴纳工作。留存相关资料备查 完成汇算清缴后，企业需要留存相关资料备查。
1、地税汇算清缴主要报的是企业所得税。具体是指企业需要对上一年度的企业所得税进行核算和结算，确保应纳税额的准确性，并进行多退少补的税务处理。这是一项重要的税务工作，有助于确保税收的公平性和准确性。详细解释如下：地税汇算清缴内容关于企业所得税。企业所得税是对企业经营所得收入征收的一种税。
2、填写纳税申报表并附上相关材料 纳税人应当在年度结束后45日内根据财务报表进行税务调整，并填写年度纳税申报表及其附表（包括税收调整项目清单，减免清单，联合企业股息，股息所得税纳税申报表等）。等等，负责处理主管税务机关的年度纳税申报表。（2）税务机关接受申请并审查提交的材料。
3、企业所得税汇算清缴需要填报的表格主要包括主表、附表附表附表附表附表附表附表附表十和附表十一。主表用于计算利润总额，其数据来源于企业的《利润表》，若企业采用企业会计准则，则直接取自《利润表》，若采用企业会计制度或小企业会计准则，则需调整后再填写。
4、消费税申报：消费税是对特定消费品如烟草、酒类等征收的税。企业或个人在销售应税消费品时，需按照规定税率计算并申报缴纳消费税。 企业所得税申报：企业所得税是对企业经营所得收入征收的税。每月预缴，年度结束时进行汇算清缴。企业需要按照税法规定调整后的应纳税所得额计算应缴企业所得税额。
5、主要税种 增值税：这是地税每月申报的主要税种之一。针对商品或服务的增值部分进行征税，不同行业有不同的税率。 消费税：针对特定消费品或消费行为征收的税，如烟草、酒类等。 企业所得税：企业每月需申报预缴所得税，年度结束后进行汇算清缴。
6、企业所得税是对企业经营所得收入进行的一种税收。它是根据企业的年度利润和相应的税率来确定的，每月需要进行预缴，年度结束时进行汇算清缴。个人所得税是针对个人所得的税收，如工资、劳务报酬等。地税部门负责征收个人所得税，纳税人需要按月进行申报。
地税每月报的税种主要包括：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、土地使用税等。以下是详细的解释： 增值税：是对商品和服务的增值部分征税，几乎涉及所有企业和行业。企业每月都需要申报增值税，包括应纳税额、进项税额等信息。
地税每个月报的税包括：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城建税、教育附加税以及地方教育附加税等。主要税种 增值税：这是地税每月申报的主要税种之一。针对商品或服务的增值部分进行征税，不同行业有不同的税率。 消费税：针对特定消费品或消费行为征收的税，如烟草、酒类等。
增值税：是一种流转税，每月需进行申报。这是根据企业在销售商品或提供服务过程中产生的增值额来征收的税种。 消费税：针对特定消费品或消费行为征收的税，也需每月进行申报。常见的征税对象包括烟草、酒类、高档化妆品等。 企业所得税：企业需要就其年度应纳税所得额进行申报。
在地税申报的税种，一共是：营业税、个人所得税、车船使用费、资源税、城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、土地增值税、车船税、印花税、契税、城市维护建设税。
地税每个月主要申报的税种包括：增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税等。详细解释如下： 增值税：这是一种流转税，针对商品或服务在销售过程中的增值部分征税。每月申报时，企业需要根据其销售额和购进情况来计算应缴纳的增值税额。
以上详细介绍了地税有汇算清缴吗，也介绍了地税有汇算清缴，作为一名财务人员，需要特别清楚，地税有汇算清缴吗及相关知识。