汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴13问的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴算法的过程中有帮助。
1、年的发票，在13年的时候入账了，冲的是12的预提成本，这个在汇算清缴的时候会被踢出来么？那做汇算清缴的时候，肯定不能算这笔哦，是要截止到12月31日的账哦。
2、可以。去年实际发生的成本费用，汇算清缴前取得的票可以在去年企业所得税税前扣除。
3、回到问题本身，如果12月份虽然收到了发票，但是没有付款，也没有认证抵扣的，说明到12月31日关账时房租负债依然还存在，是不能冲销前面预提确认的负债。当然，如果预提确认的负债，与实际收到发票的费用金额有差异的，应予以调整。
4、如果你公司所得税税率12年13年是一致的，这是没有问题的。13年列支了12年的费用，且前后年度所得税率一致，实际上12年你们已经多交了所得税，只不过13年列支之后，减少了13年利润，把本应归属12年少交的所得税放在13年少交了。所以不用理会事务所的调整意见。
首先，调整多交所得税税款的会计分录如下：借记应交税金-应交企业所得税，贷记以前年度损益调整。例如，公司12年的应纳所得税额是7万，累积已预缴2万，因此，12年多缴了4万。在进行汇算清缴时，如果实际缴纳1万，则需要借记应交税金-应交企业所得税4万，贷记以前年度损益调整4万。
汇算清缴是企业所得税年度终了后，对企业全年的收入、成本、费用和税收进行核算和清缴的过程。以下是汇算清缴的步骤：（1）核查收入。确保所有收入都已入账，特别是往来款项是否应确认为收入而未入账。（2）审查成本。确保成本结转与收入匹配，真实反映成本水平。（3）费用审查。
这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！汇算清缴时，是只调表不调账，所以不用做会计分录。涉及应交企业所得税的会计分录是，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税。本文到此分享完毕，希望对大家有所帮助。
不管是小规模纳税人还是一般纳税人每年都要进行企业所得税的汇算清缴，根据月度或季度预缴税额，确定本年度应补税还是退税。
在最后，如果当期应交企业所得税金额大于实际缴纳金额，则需要在借方科目反映所得税费用的补计。会计分录可以表示为：借：以前年度损益调整，贷：所得税费用。这样做的目的是为了调整企业所得税费用科目与实际缴纳金额之间的差额。
汇算清缴所得税会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
1、《职工薪酬纳税调整明细表》A105050适用于填报发生职工薪酬纳税调整项目的纳税人。根据税法及相关政策，纳税人需详细记录职工薪酬的会计处理与税法规定之间的差异。
2、职工薪酬的审查主要在于识别是否存在虚假支出的情况。具体来说，如果“应付职工薪酬—工资”科目的贷方出现了余额，这意味着有尚未支付的工资存在，这需要进行纳税调整，将其调增。在汇算清缴过程中，我们需要详细检查每一个职工薪酬项目，确保每一笔支出的真实性和合理性。
3、答案：填写汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表，需按照以下步骤进行： 表格标题与基本信息填写：首先填写表格的标题、纳税人名称、税务登记号等基本信息。 薪酬项目及金额填写：在对应的薪酬项目栏中，填写职工的实际薪酬项目，如基本工资、奖金、津贴、补贴等。每个项目的金额需准确无误地填入相应栏次。
4、汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表的填写指南如下：首先，这份表格是《企业所得税年度纳税申报表》的重要组成部分，用于详细记录职工薪酬的支出和税务调整。在填写时，第1列“账载金额”需依据企业会计账簿中的相应科目记录，这是按照会计制度规定计算得出的原始金额。
以上详细介绍了汇算清缴算法，也介绍了汇算清缴13问，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。