汇算清缴本年累计，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
利润额乘以25%就是所得税额，不管月报季报还是年报只要把利润表所得税项上面一格的利润数乘以25%，乘出来的数填入所得税一项就行了。如利润10000，所得税就填2500，如利润5000，所得税就填1250元。如果是50000元利润。所得税填12500元。以此类推。以上都是以汇算清缴方式缴纳所得税的企业来计算。
利润表上的本期数和本年累计数是不一样的，本期数填写本月的数据，比如：12月中某一个月的数据，本年累计数填写1~12月份总计数据。
年度利润表中，本期金额与本年累计数并非相同。本期金额代表特定时间段的数据，通常为一个月的财务数据，比如12月。而本年累计数则是从年初至报告期末的累计数据总额。在以往会计准则中，利润表列出了本期数与本年累计数两栏。
不一样的。本期数填写本月的数据，即，12月中一个月的数据。本年累计数填写1--12月份总计数据。
利润表中的“本期数”和“本年累计数”代表不同的时间范围数据。其中，“本期数”具体指某一特定期间的数据，例如，若当前月份为12月，则本期数即为12月份的数据。而“本年累计数”则涵盖了整个年度的数据总和，即从1月到当前月份的所有数据汇总。
在增值税申报过程中，对于年初未交数的填写有着明确的规定。此部分应填列上年末未交的增值税，即上年12月的应纳税额。需要注意的是，这一数据并无累计数，需单独列出。本期已交数的填写同样重要。本月数应填上月的应纳税额，即反映本月实际交纳的税额。
所得税汇算有这个表吗？一般不会有这个表的，如由于地区原因有这个表，那你就按你的增值税明细帐各项的累计填写啊，就是本年度进项，销项，已交增值税分别填列。
从损益表上看两个数：“营业税金及附加”全年累计数，按照现行会计制度即全年缴纳的增值税附加税费以及印花税、房产、土地税、车船税等，表末第二行“减：所得税”（本年累计数）即全年缴纳的所得税数。
“附列资料”包括用于税源统计分析的上年度税款在本年入库金额。 （三）行次说明 第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他业务所确认的收入总额。本专案应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。
“附列资料”包括用于税源统计分析的上年度税款在本年入库金额。（三）行次说明第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他业务所确认的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。
1、不管各种情况，累计折旧都应大于本年折旧，如果本年折旧没错，那么请修改累计折旧数。累计折旧=本年折旧+去年年末的累计折旧数。
2、账载金额是指实际记录在账本上的金额，税收金额是指按规定可以记入的金额。例如：职工福利费支出，账上开支了4576元，则账载金额记4576元。按税法规定，职工福利费税前列支不得超过工资薪金总额的14%准予扣除，本年工资为940748，那么税收金额为940748*14%=131704元。
3、属于查账征收企业在A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》中“本年应补（退）的所得税额”大于0为需要补税金额。
4、什么是个人所得税汇算清缴？简单来说，汇算清缴就是对你上一年的收入、扣除项目和已缴税款进行一次“年终总结”，多退少补。汇算：汇总全年收入，包括工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。清缴：结算应缴税款，多缴的退税，少缴的补税。
1、表格里可以填写帐载部分，原值、累计折旧、本年折旧额都可以填写，其他的可以填写零，因为你们都处置完固定资产了，所以没有涉及调增企业所得税的资产，所以其他可以填写零。
2、汇算清缴固定资产折旧报表填写：第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。
3、开始填写汇算清缴固定资产折旧表时，先将固定资产的名称、购入金额、购入日期等信息填写在表格的相应位置，然后再将每年计算出来的折旧金额填写在剩余列中。
每季度核算交一次，年度汇算清缴。按利润表中的利润总额中的本年累计计算缴纳。
企业所得税按年计算，但为了保证税款及时、均衡入库，对企业所得税采取分期（按月或季）预缴、年终汇算清缴的办法。纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限的实际数预缴，按实际数预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。
企业所得税的预缴方式主要分为按月和按季两种，具体选择哪种方式需根据企业的实际情况来定。通常情况下，企业可以选择按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳，也可以选择以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。这里以第一种方式按季度计算为例进行说明。
企业所得税是按季度预缴，企业所得税季度申报的应纳税额按照累计金额计算。
具体来说，企业在汇算清缴时，应先计算出本年度的应纳税所得额，然后减去已预交的税款，得出最终需要缴纳的税额。如果之前的季度预计申报金额有误，只需根据实际发生的金额重新计算应纳税所得额，并据此计算出新的应交税额。这样，企业在调整利润总额时，只需关注实际发生的金额，而不是之前的预计数据。
纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。因此，你在6月1日前再重新申报就行了。多缴的税款可按有关规定办理退税，或者抵缴下一年度应缴企业所得税税款。
按季度预交税款，年底是算总的汇缴清算，申报若没有成功，未提交退出即可。汇算清缴表填写错误的处理办法如下：在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。
针对汇算清缴期截止后发现当年企业所得税申报有误的情形：纳税人在汇算清缴期截止日后发现当年企业所得税申报有误的，可以进行补充申报。涉及补缴税款的，自汇缴期结束的次日起按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
当然，如果确实是2020年1月发生业务，企业所得税收入确认时间也是2020年1月，只是属于纳税申报错误，则该笔申报错误不应该记入2019年的企业所得税收入总额。同时可以向税务机关申请更正原增值税等相关申报表。提醒：注意增值税与企业所得税收入确认时间方面差异。
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