汇算清缴影响本年？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
1、执行《企业会计准则》的单位，收到企业所得税退税款或需要补税的，需要通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整，同时“以前年度损益调整”余额要结转至所有者权益类科目“利润分配——未分配利润”，若上年度计提盈余公积的，还要按照比例结转至“盈余公积”。
2、汇算清缴退税的账务处理方式为：借记“银行存款”，贷记“应交税费——应交所得税等”。具体解释如下：确认退税：当收到税务机关的退税通知时，企业应及时确认应退税额。这一步骤是确保企业对即将收到的退税款有明确的认知，为后续的账务处理做好准备。
3、需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。第十二条：纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。
4、企业无论盈利或亏损，是否在减免期内，均应按规定进行汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的企业，不进行汇算清缴。汇算清缴汇算清缴工作：汇算。在月度或季度终了后15日内预缴的基础上，自行计算确定全年应缴、应补及应退税款。申报。
5、这个第9栏，应补退税额，应该自动带出为-10016，退税需要申请，而且要省级税务机关批准，这点钱，还不够麻烦的，就放到应补退税额里吧，算是多交，2012年申报季度所得税时，如果有应纳所得税额为正，可以扣除。
1、一种方法是将补交的所得税款项计入当年的“其他费用”科目中，这样不会影响当年的纳税总额和应纳税所得额。但是，这种方法需要在当年的“其他费用”科目中留出足够的空间。另一种方法是将补交的所得税计入下一年的“预提费用”科目中，这样可以有效的推迟纳税人的所得税支付。
2、在汇算清缴时，补交上一年度所得税的会计处理如下：借方需记入应交税金--所得税科目，金额为500元；贷方则记入银行存款科目，金额同样为500元。这一操作直接反映了企业对上一年度税款的补交。
3、借：应交税费-所得税 贷：银行存款 这一分录表示企业根据税法规定，将应交的所得税从应交税费科目转为银行存款，完成税款的支付。
4、汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税。贷：银行存款。结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整。
1、需调减。只有是汇算年度产生的“以前年度损益调整”，会计上需要进行追溯调整。举例2019年度资产清查时，发现固定资产盘盈了，税务上需要计入2019年度的应税收入，而会计上则作为差错进行“以前年度损益调整”，这种情况就需要在2020年度进行2019年度所得税汇算调增应税收入。
2、次年收回账款后，按照未来适用法处理，无需追溯调整，冲回前期计提。汇总表计算全部应计提金额，与账面金额比较后，按差额计提或冲减。若出现错误或重大会计差错，需通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。
3、综上，企业冲回的未实际发生的坏账准备增加了企业的利润，需要在汇算清缴时做纳税调整，应调减应纳税所得额。
4、由于是减值准备，在税务上是不认可的，直接调增处理。或者在增值税主表中，不填写减值的数据，你们的本年利润的数据自动增加了减值的数据。信用减值损失是什么，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》应用指南，金融资产减值准备所形成的预期信用损失应通过信用减值损失科目核算。
5、期末，余额转本年利润。资产可收回金额的估计应当根据公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。 会计处理发生时，借方，资产减值损失，贷方固定资产减值准备，在建工程减值准备，无形资产减值准备，商誉减值准备，长期 股权投资 减值准备，生物性资产减值准备等等。
6、你的意思是以前计提的坏账准备，本年全部核销！在税法上，计提例如坏账准备，减值准备等都是不允许抵扣的，只有实际发生，才允许税前抵扣。所以，当时你计提的时候，如果所得税就已经调整过了，那么冲回的时候不在调整。
在具体操作中，对于通过结转方式处理的上年1月份补提所得税，应将其金额填写在《纳税调整增加项目明细表》的附表四37栏“其他纳税调增项目”中。这项操作有助于税务机关全面了解企业的应税所得情况，确保税款的准确征收。在填写时，应确保填写的金额准确无误，避免因填写错误而导致不必要的税务问题。
如果2008年1月份补提的所得税，通过了“以前年度损益调整”科目，那么，所得税汇算清缴时，不需要做纳税调整。 如果2008年1月份补提的所得税，直接结转到当期利润中了，要做纳税调整。733元填写在《纳税调整增加项目明细表》附表四37栏“其他纳税调增项目”中。
如果2008年1月份补提的 所得税 ，通过了“以前年度损益调整”科目，那么，所得税汇算清缴 时，不需要做 纳税调整 。如果2008年1月份补提的所得税，直接结转到 当期利润 中了，要做纳税调整。733元填写在《纳税调整增加项目明细表》附表四37栏“其他纳税调增项目”中。
所以，简而言之，企业在年度所得税报表填列：本年应纳税所得额、应纳税额、已预缴税额、应补或退税额等信息。然后在规定期限内，将应补税额补缴，或将应退税额退还。一般来说，企业所得税的年度报表的填报期为次年3-5月。在此期间，将上年度的相关税款进行清算或结算。
贷：以前年度损益调整 借；应交税费-企业所得税 贷：银行存款 补提所得税不能计入当期，必须冲回，按本分录重新制证入账。第二，按照上述正确的分录记账后，补提上年度所得税部分，不需要调整报表。只是在作资产负债表时，把“未分配利润”减少相应数额就可以了，与本季度所得税报表无关。
以上详细介绍了汇算清缴要调整以前年度损益调整吗，也介绍了汇算清缴影响本年，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。