汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴表格105070的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴表格顺序的过程中有帮助。
先关闭汇算清缴软件，打开软件安装目录，将Data文件夹下的HSQJYW.db拷贝至其他 目录存放，进行备份 1用户点击申报按钮后，提示需阅读相关告知书信息，无法正常生成申报文件，并点击汇算清缴软件中的告知书按钮，在打开的每个告知书页面最底部，将已阅读按钮打上勾并保存。
同时，确认所有相关的财务数据是否已经更新到最新的状态。如果数据仍然显示不符，可能需要进一步排查是否存在系统问题或数据同步问题。在这种情况下，可以尝试清理浏览器缓存或重启税务申报软件，看是否能解决问题。
检查申报表中数据是否合法：部分案例是由于纳税人在填写申报表时出现数据格式错误，例如数字输入错误、金额计算错误、日期输入不正确等等，导致了申报表的格式不合法。因此建议仔细检查每一个表格的数据，确保其格式正确。
如果数据都是正确的，但税务系统提示财务报表与所得税不符合，可能是以下原因之一：会计准则和税务规定不一致：财务报表是根据会计准则编制的，而税务规定可能与会计准则不同。例如，会计准则和税务规定在计算所得税时可能会有不同的标准，例如计算方法、扣除项目等。这可能导致税务系统提示不符合。
在税务机关的汇算清缴A类主表中，如果点开显示该页面，可能意味着税务系统中记录显示，您的单位当前没有需要缴纳企业所得税的信息。这种情况可能是因为税务申报记录未能及时更新，或者税务机关尚未接收到您单位的相关税务信息。
为什么打开报表的时候有时会提示：你单位2016年12月31日无有效的财务会计制度备案，或备案的财务报表报送小类不属于以下范围，请与主管税务机关联系办理2016年度财务会计制度备案？那是因为企业所得税汇算清缴年度申报的时候需要填写会计报表年度申报，并且与部分会计报表的利润总额做校验。
1、基础信息登记类申报表：如《企业所得税年度纳税基础信息表》。主表：如《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》。收入明细表：如《一般企业收入明细表》。成本支出明细表：如《一般企业成本支出明细表》。纳税调整项目明细表：如《纳税调整项目明细表》。
2、一般纳税人纳税申报必须填报纳税申报表及其附列资料，具体包括1张主表8张附表：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（主表）。《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。
3、年度纳税申报表是一个综合性的税务文件，它涵盖了企业税务申报的各个方面。这个表格由多个部分组成，包括封面、表单选择表以及企业基础信息表，这些都是税务申报的必备材料。其中最重要的是中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类），通常被称为主表。
4、“年度纳税申报表”包括封面、表单选择表、企业基础信息表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（俗称主表）及其附表组成。A类的因该是查账征收，B类的是核定征收，但是核定征收的企业是不需要进行年报的。附：《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明本表列示申报表全部表单名称及编号。
企业所得税汇算清缴调整项目详解收入类调整：视同销售：企业非货币性资产交换、捐赠等行为，需视同销售进行税额调整，如赞助支出100万元，需调增纳税（A105010， A105000）。 不征税收入：财政拨款、行政事业性收费等不属于应税收入，调减税额（A105040， A105000）。
特别是跨地区经营汇总纳税企业的分支机构相关资料2024年企业所得税汇算清缴报表模板，附带填报说明纳税调整项目申报表填写实例退税的账务处理方法关于2024年企业所得税汇算清缴的申报表填写和退税流程的实操细节，以上内容可供参考。
确认费用性质：首先确认哪些费用不符合税前列支的规定。调整应纳税所得额：将这些费用从会计利润中剔除，并相应增加应纳税所得额。账务处理：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 申报纳税：根据调整后的应纳税所得额，重新计算并申报企业所得税。
电子税务局操作流程/ 登录入口：/ 在办税桌面，点击“我要办税”，然后选择“税费申报及缴纳”，接着进入“申报清册”——“按期应申报”——“企业所得税年报”。选择申报方式：/ 点击“填写申报表”，选择在线或离线申报。
版申报表和2008版申报表对于企业所得税应纳税所得额的计算思路是一致的，都是通过会计利润进行纳税调增和调减得到应纳税所得额。
”企业所得税汇算清缴需要调整的项目如下所示：所得税汇算清缴需要调整的收入类项目：不征税收入。财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。国债利息收入。不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税。
工会经费。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）规定，自2010年7月1日起，企业缴纳的职工工会经费，要凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。
1、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 职工福利费。企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。工会经费。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。
2、企业所得税汇算清缴中，需调整的收入类项目包括不征税收入，如财政拨款、行政事业性收费、政府性基金，以及国务院规定的其他不征税收入。国债利息收入不计入应纳所得税额，但中途转让所得需计税。
3、企业所得税汇算清缴调整项目，具体如下：汇算清缴中企业所得税的调整事项即纳税调整事项，通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等；纳税人需要根据相关法律法规的规定确认事项用于调增或是调减。企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。
4、企业所得税汇算清缴时，需对某些纳税调整项目进行处理。具体调整如下：收入类调整项目： 视同销售收入：企业进行非货币性资产交换或用于特定用途时，视同销售需调增应纳税所得额，填表A1050A105000。
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