今天给各位分享地税汇算清缴做账的知识，同时也会对汇算清缴的税金怎么写分录进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
1、需要看当地税局的进度，各地的税局退税的时间是有差异的，请以所在地的税局的退税时间为准。但一般从申请到审批到退税回对公户，一般最少30天左右。大厅办理：纳税人因企业所得税汇算清缴退税需准备汇算清缴表一套，盖单位公章（退税：一式四份：抵税：一式一份）。
2、年度汇算清缴管理费用的调整涉及多个步骤，具体如下：协商调整：根据纳税人的实际经营情况、工商登记的情况以及与主管税务机关的商议，确定双方调整的具体税费项目。进行资料审核：根据协商的调整方案，双方对调整的资料进行审核，提交财政部审核签批。
3、企业在汇算清缴时，若发现多计提了所得税费用，处理方式需视情况而定。若是在同一纳税年度内发现的，可以采用直接冲回的方式。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”科目。而对于跨年度发现的多计提情况，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理。
4、据实，真实发生的 管理费用 就算高了又何必去做调整，如果是有问题的费用，你不想列支考虑 补税 的，直接在 纳税调整 表里调增。
5、年度汇算清缴以后发现管理费用多计提，需要做之前计提的相反分录，同时对涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目来代替。年度汇算清缴以后发现管理费用多计提，账务处理是，借：相关科目，贷：以前年度损益调整—管理费用。
6、管理费用也不是随便可以调到成本项目中去，记账也要遵循会计准则规定。
计提分录：借：营业税金及附加 贷：应交税费――城建税 ――教育费附加 ――地方教育费附加 所有税款缴纳时：借：应交税费（二级科目见计提）贷：银行存款 问题五：地税需要交什么税？怎么做分录？ 不知道你是什么行业哦。能说具体点么？新企业在下发税务登记的当月不需要申报，下个月申报。
计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费---应交营业税 ---应交城建税 --应交教育附加税 －－。。支付：借：应交税费---应交营业税 ---应交城建税 --应交教育附加税 －－。。
应交税费科目：该科目用于核算企业按照税法规定需要缴纳的各种税费，包括企业所得税等需要缴纳的税费。在开具地税发票后，需要计提相应的税费，此时需要用到应交税费科目。一般来说，企业开具发票确认收入后，会计上需要做分录，即借记相关的科目，贷记应交税费等科目。
如果数额较大，要通过以前年度损益调增科目核算，如果数额较小，可列入当期损益。
汇算清缴所得税会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
详细做法：企业汇算清缴所得税时：借：以前年度损益调整；贷：应交税费一一应交所得税。企业支付汇算清缴所得税时：借：应交税费一一应交所得税；贷：银行存款。结转利润时：借：利润分配一一未分配利润；贷：以前年度损益调整。
如果汇算清缴时，报表还没有报出，那就调整上年报表的未分配利润和应交税金，视同你上年末就已经补提了这个所得税，只是挂账，在本年交税。
从重要性原则上讲，本年汇算清缴补缴上年企业所得税228元，可以作为本年的所得税费用列支，即：借：所得税费用 贷：银行存款 （也可以通过应交税费科目过一下）；如果非要追求完美，那就需要追溯调整了，即：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费或银行存款。
1、具体的账务处理方法与步骤：计算汇算清缴所得税额：基于全年收入，扣除相应的费用后，计算出应纳税所得额，再依据所得税税率得出应缴纳的税额。这一过程需要与已预缴的税款进行比较，确定是否需要补缴或退税。申报汇算清缴所得税：纳税人应在次年的1月1日至3月31日期间，向税务机关提交申报。
2、在计算得出应缴纳的企业所得税金额后，首先需要编制相应的会计分录。通常的做法是，将所得税费用记入借方，同时，将应交税费中的企业所得税部分记入贷方，以反映企业应缴纳税费的义务。
3、借：应交税费—所得税，贷：银行存款。企业所得税汇算清缴的相关会计分录：应补缴税额的：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳税款时：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
4、汇算清缴退税的账务处理方式为：借记“银行存款”，贷记“应交税费——应交所得税等”。具体解释如下：确认退税：当收到税务机关的退税通知时，企业应及时确认应退税额。这一步骤是确保企业对即将收到的退税款有明确的认知，为后续的账务处理做好准备。
当企业进入季度末，需要缴纳季度所得税时，应进行如下会计处理：借方记录“银行存款”账户，贷方则记录“应交税金--应交企业所得税”账户。这意味着企业已经将相应的资金存入银行账户，准备用于支付季度所得税。除此之外，企业在年度终了时，还需要进行年度汇算清缴。
在汇算清缴后，若需补交企业所得税1600元，会计处理上首先应在计提时做如下账务处理：借记“所得税费用”账户1600元，贷记“应交税费—应交企业所得税”账户1600元。当实际缴纳这笔税款时，则应进行如下账务处理：借记“应交税费—应交企业所得税”账户1600元，贷记“现金”或“银行存款”账户1600元。
第一步：确认补税金额。会计应借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费—应交企业所得税”科目，将补税金额准确记录。第二步：实际缴纳税款。随后，会计需借记“应交税费—应交企业所得税”科目，贷记“银行存款”科目，完成税款支付。
借：应交税费-企业所得税。贷：银行存款。进行所得税汇缴时，按照实际的应交所得税金额进行记账处理。详细解释：企业所得税汇算清缴是企业对上一纳税年度的所得税进行结算的过程，确保按照税法规定缴纳了正确的税额。
当收到增值税普通发票时，会计分录为：借记“原材料”（根据发票内容计入对应科目），贷记“银行存款”。 当开出增值税普通发票时，会计分录为：借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费——应交增值税（销项税额）”。
小规模纳税人公司会计分录：发生营业费用时，借记“营业费用”科目，贷记“现金（银行存款）”科目。收到货款时，借记“现金（银行存款）”科目，贷记“预收帐款”科目。开具发票时，借记“应收帐款”科目，贷记“主营业务收入”科目。预收冲应收时，借记“预收帐款”科目，贷记“应收帐款”科目。
小规模公司进行工资相关账目操作时，分为计提工资与发放工资两个主要步骤。计提工资时，企业会通过会计分录将应计入管理费用、销售费用、制造费用或生产成本中的工资支出，借记相应科目，贷记应付职工薪酬-工资、奖金、津贴补贴，实现将未实际支付的工资费用入账。
通过上述对地税汇算清缴做账的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的汇算清缴疑问，可继续查找本站其他内容。