今天给各位分享2017汇算清缴模板的知识，同时也会对汇算清缴模版进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
为简化计算，2017年度汇算清缴申报时，年度应纳税所得额大于20万元不超过30万元的小型微利企业，可以按照《20-30万元小型微利企业所得税优惠比例查询表》（见表1）计算填报该项优惠政策。
企业所得税年报用A类报表还是B类报表，A类报表是查账征收企业所得税，B类报表是核定征收企业所得税。与小范围纳税人没有关系。
企业在当年首次预缴企业所得税时，须向主管税务机关提供企业上年度符合小型微利企业条件的相关证明材料。主管税务机关对企业提供的相关证明材料核实后，认定企业上年度不符合小型微利企业条件的，该企业当年不得按第1条规定填报纳税申报表。
“是否属于小型微利企业”填报纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。本年度新办企业，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。
企业所得税分月或者分季预缴，应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
小微企业所得税优惠政策优惠政策自2012年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
1、企业所得税的计算主要分为三个步骤。首先，进行会计利润核查，验证会计处理是否正确。例如，假设某企业2017年利润总额为300万，且会计处理无误。接着，比较会计处理与税法处理的差异，进行纳税调整。以研发费用为例，当年发生的研发费用为50万（未形成无形资产，直接计入损益）。
2、包括销售商品收入、提供劳务收入、2017年最新企业所得税税率计算方法1。基本税率为25%；低税率为20%，实际执行税率为10%。不同的企业所得税纳税人适用的税率不同。2。居民企业中符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征税；国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征税。
3、企业所得税是对企业经营所得收入征收的一种税。具体计算方式为，企业所得税应纳金额 = 应纳税所得额 × 税率。其中，应纳税所得额是企业在一定期间内的经营所得收入减去相关成本、费用和损失后的余额。而税率则根据企业的具体情况和国家的税收政策而定。在2017年，企业所得税的税率分为几个档次。
4、企业所得税税额计算方法如下：企业所得税计征方式分为查账征收和核定征收，查账征收下，应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额，其中，应纳税所得额=会计利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额；核定征收下，按收入总额核定的，应纳税额=收入总额×应税所得率×适用税率。
5、企业所得税计算方法 企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。
6、所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。企业应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率 应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率。
企业所得税汇算清缴时，需要在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》的“税款汇缴附表”中加以体现。 要求从去年度纳税人收到的税收退还的情况准确地填列于表中，包括金额和来源，以便及时准确确认。
退回的企业所得税汇算清缴怎么填表？这个要按照一定的规定来填表。按照你这个表格的具体的模式，具体的内容准确的填写。一般退回的企业所得税清算汇总表应该是有提示的，比如哪一行，哪一页有关的数字不合乎他的具体的公式。或者是数据之间的比对不合乎常规，所以你要根据具体的提示内容来进行修改。
小企业会计准则，企业收到退还的所得税，在次年汇算清缴时应该填所得税费用栏。
第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
如无问题，点击确定按钮继续操作。点击确定按钮返回事项列表。提交成功的事项可以在事项进度中进行查询受理状态。点击文书号可以查询详细情况。分析纳税人办理企业所得税年度汇算清缴后，存在多缴税款的，可在企业所得税汇算期内，向税务机关申请年度汇算清缴结算多缴退抵税。
汇算清缴。在月度或季度结束后15天预付款的基础上，计算确定年度应付款。应补偿和应退税。申报填写并提交企业所得税年度纳税申报表及其附表，以及税务机关要求的其他信息。支付。汇算清缴是指所得税和一些其他实施预付税法的汇算清缴工作。
表单封面调整：将“纳税人统一社会信用代码”改为“纳税人识别号（统一社会信用代码）”，删去部分内容，以保持与其它税种申报表的一致性。 申报表填报优化：《企业所得税年度纳税申报表填报表单》选择方式更新，去掉了“不填报”选项，调整了表单名称。
纳税人在预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款时，应及时申请退税，税务机关将按规办理退税，不再抵扣下一年度应缴税款。
纳税人可通过自然人电子税务局优先办理年度汇算清缴，税务机关将为纳税人提供申报表预填服务；如果不方便通过上述方式办理，也可以通过邮寄或在办税服务厅办理。选择邮寄申报的，纳税人应当将申报表寄往本公告第九条确定的主管税务机关所在地的省、自治区、直辖市和计划单列市税务局公布的地址。
但是，无论是修改前的企业所得税申报表还是新的企业所得税申报表，设计思路都是一致的，即申报表是通过会计利润进行纳税调整和调减得到应纳税所得额。
汇算清缴后填写的表格为年度企业所得税纳税申报表及其相关附表。详细解释如下：年度企业所得税纳税申报表 这是汇算清缴的主要成果之一，企业需要按照国家税务总局发布的最新企业所得税纳税申报表的要求，结合企业的实际情况，详细填写企业的收入、成本、利润等各项数据。
并在在税法规定的申报期内向税务机关提交会计决算报表和企业所得税年度纳税申报表以及税务机关要求报送的其他资料，经税务机关审核后，办理结清税款手续。企业所得税汇算清缴工作应以企业会计核算为基础，以税收法规为依据。
综上就是汇算清缴小编关于2017汇算清缴模板知识的个人见解，如果能够提供给您解决汇算清缴模版问题时的帮助，记得给我点赞哟。