本文小编给大家讲解的是机票汇算清缴，以及机票会计相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
1、发票抬头是法人名字是可以入账的，但前提是发票内容与公司业务相关且符合法律规定的合法性要求。在入账过程中，公司应严格遵守财务管理规定，确保发票的真实性和完整性。
2、以法人名字开具的发票是可以入账处理的。“法人”不是自然人，而是你单位，法人代表、法定代表人才是你单位老板； 在会计上发生的支出不存在可以不可以入账的问题，而是能否税前扣除的问题。
3、发票抬头开法人名字单位不可以入账。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
4、不可以入账的。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
差旅费不得加计扣除。根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称39号公告）规定，从2019年4月1日起，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。
减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。应纳税所得额：劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二。
具体来说，个人因公出差领取的差旅费，包括交通费、住宿费、伙食补助费等，属于正常的工资支出，不应作为个人所得而被计征个人所得税。这也是为了保障公民的合法权益，鼓励公民积极履行职责，维护社会正常运转。
1、不是本公司员工的名字的飞机票是不能做为报销凭证入账的 从财务制度的规定来说，报销差费必须是本单位的正式员工，花名册上有其名的，不是本公司员工的名字的飞机票最多只能做为业务招待费入帐，这是违法财经纪律的，这个在所得税汇算清缴中是要剔除的。
2、如果不是为公司的收入，业务，纯属老板做人情，例如关系户的费用报销，那原则上是不得入账的，如果要入账，那也是计入营业外支出中。以非现金资产清偿债务的，债务人应按应付债务的账面价值小于清偿债务的非现金资产账面价值等的差额，记入“营业外支出”科目（债务重组损失）。
3、通常情况下，个人抬头的飞机票无法用于报销。 然而，某些特定费用如个人名义的住宿费、火车票和飞机票，可以作为管理费用-差旅费进行报销。 此外，个人名义的手机话费和租金发票，虽然通常不可报销，但如果以公司福利费的形式报销，可能会涉及个税增加。
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