今天给各位分享计提汇算清缴结转的知识，同时也会对汇算清缴计提企业所得税分录进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
首先，企业在利润表中确认所得税费用时，需进行会计分录：借记“所得税”科目，贷记“应交税费-应交所得税”科目。这意味着企业将当前期间的所得税费用从利润中扣除，同时确认了未来的应交税额。
会计处理中，当企业需要记录和处理所得税费用时，会涉及两个相应的会计分录。首先，对于计提部分，其会计分录如下：借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 这意味着企业根据会计准则计算出的应交所得税，会从当期利润总额中扣除，并通过所得税费用科目进行记录。
实际缴款时，企业需要从银行账户中支付所计提的所得税。这时的会计分录为：借记应交税费——企业所得税科目，贷记银行存款科目。这一步骤确保了公司已履行其纳税义务。为了反映所得税在会计期间内的累计影响，公司需要在年末将所得税余额结转至损益科目。具体操作是：借记本年利润科目，贷记所得税科目。
计提并结转所得税会计分录 可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
计提所得税：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 结转：借：本年利润 贷：所得税费用 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金－－应交企业所得税 2。
缴纳去年所得税的会计分录如下：补提时：借：调整以前年度损益 贷：应交税金——应交所得税 上缴时：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 请注意，具体的会计分录可能会因企业的具体情况和会计政策的不同而有所差异。
首先，计提企业所得税时，需要借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费-应交企业所得税”科目。这一步骤实质上是将应缴纳的所得税费用计入企业账面，反映为负债。接着，完成计提后，企业需将“以前年度损益调整”科目中的金额结转至“利润分配-未分配利润”科目。
1、补计提所得税的时候账务处理是，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。缴纳的时候账务处理是，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。结转损益的时候账务处理是，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2、汇算清缴补交去年企业所得税的会计分录怎样做？我们可以先借以前年度损益调整再贷应交税费-应交所得税来解决相关问题。来和深空网一同了解吧。
3、年终汇算清缴，多退少补的征收办法。分月、分季预缴，一般按纳税人本季度（月）的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。
4、科目50000元，贷记“银行存款”科目50000元。最后，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配”科目，会计分录为：借记“以前年度损益调整”科目50000元，贷记“利润分配-未分配利润”科目50000元。以上三个步骤，共同完成年度汇算清缴时补交企业所得税的会计处理，确保企业的财务合规与准确性。
5、在结转时，借记“利润分配-未分配利润”账户，贷记“以前年度损益调整-补缴企业所得税”账户，调整未分配利润。交纳所得税时，借记“应交税金-应交企业所得税”账户，贷记“银行存款”账户，实际缴纳所得税。
1、企业所得税需要在月末进行结转。在交税时，会计分录为：借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提企业所得税时，分录为：借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2、企业所得税是国家官方规定的所得税，每个企业都是必须要交的，如果选择的申报方式是单季申报，就是每一个季度都要向税务机关申报，申报的同时要将本企业的所得税计提。每年的五月底会进行企业所得税汇算清缴，核查所得税上交的数量，多了会退，少了要补。
3、企业所得税用的会计科目主要是：所得税费用科目、应交税费-应交所得税科目。计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税；月末结转时，借：本年利润，贷：所得税费用；上交时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款等。
4、所得税费用期末结转到哪里 需要结转到本年利润科目，大部分企业的“所得税费用”科目，都是在月底时结转到“本年利润”科目，该科目一般月末没有余额。当月先计提，在月底时结转，下个月缴纳。企业所得税费用结转分录：借：本年利润；贷：所得税费用。
5、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于计提汇算清缴结转有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。