汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关企业汇算清缴做账的会计知识，希望对于会计朋友学习企业汇算清缴做账时间的过程中有帮助。
如果有退还的税款，会计处理如下：借记：银行存款贷记：应交税费-应交所得税根据国家税务总局的《企业所得税汇算清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号），如果预缴税款超过应纳税款，税务机关会办理退税或者允许抵缴下一年度的企业所得税。
企业在所得税汇算清缴后，如果清缴后实际应缴纳的税额低于已经实际缴纳的企业所得税的，对多交的税金，看申请退还或者抵减，如果是退税的，其汇算清缴得分录为，借：应交税金—应交企业所得税，贷：以前年度损益调整。调整未分配利润，分录为，借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。
税务机关在审核并批准退还多缴税款后，上市公司将收到税款退还。此时，应借记“银行存款”科目，具体会计分录如下：借：银行存款 以上步骤确保了上市公司能够准确处理企业所得税退税的账务问题。
若在次年进行补税或退税，正确的做法是在当前年（次年）进行账务处理。如果是补税，借记“所得税费用”，贷记“应交税费-应交所得税”。实际缴纳时，借记“应交税费-应交所得税”，贷记“银行存款”。若为退税，借记“应交税费-应交所得税”，贷记“所得税费用”。
收到税务汇算清缴退税账务处理， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-企业所得税， 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 汇算清缴指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。
1、企业所得税怎么做账按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。每月终了，企业应将成本费用和税金类科目的月末余额转入“本年利润”科目的借方，将收入类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方。然后再计算“本年利润”科目的本期借贷方发生额之差。
2、企业所得税做账步骤如下： 明确企业所得税的核算基础 企业所得税是根据企业经营所得收入，减去相关成本、费用和损失后，对企业经营利润进行计税的一种税收。企业应按照会计法规定设置相应的会计科目，如所得税费用科目，以记录企业所得税的核算情况。
3、在进行企业所得税的账务处理时，需要明确掌握借方与贷方的对应关系。首先，当企业应缴纳的所得税实际发生时，应该借记“应交税费-所得税”科目，贷记“银行存款”科目。这一操作反映了企业支付所得税的财务活动。
4、企业所得税怎么做账？企业应交纳的所得税，在“应交税费”科目下设置“应交所得税”明细科目核算；当期应计入损益的所得税，作为一项费用，在净收益前扣除。缴纳企业所得税的企业，在“应交税费”科目下设置“应交企业所得税”明细科目进行会计核算。
5、度汇算交企业所得税如何记账：跨年度的话：借：以前年度损益调整 贷：应交税费 企业所得税结转损益：借： 未分配利润 贷：以前年度损益调整 税金的缴纳：借：应交税费--企业所得税 贷：银行存款。根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
纳税人在完成全年应纳税所得额的计算后，向主管税务机关申报企业所得税，完成汇算清缴工作。涉及到企业所得税汇算清缴的账务处理，主要关注以下几点：通过汇算清缴，对比全年应交所得税与已预交税额，得出应补缴或应退还的税额。
所得税汇算清缴账务处理是指企业在年度终了后，根据税法规定，对全年应纳所得税进行核算、申报、缴纳的过程中，对相关的会计账务进行处理的环节。这一过程涉及多个方面，包括会计科目的设置、凭证的编制、账簿的登记以及财务报表的编制等。
企业所得税汇算清缴的相关会计分录：应补缴税额的：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳税款时：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
企业所得税汇算清缴根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
正面回答 汇算清缴后缴纳的所得税，补做计提，借，以前年度损益调整，贷，应交税费-应交企业所得税，上交时，借，应交税费-应交企业所得税，结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目，借，利润分配-未分配利润，贷，以前年度损益调整。
企业所得税汇算清缴会计分录 根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月（季）预缴（一般是分季度预缴），年终汇算清缴所得税的会计处理如下：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金－－应交企业所得税 2。
1、汇算清缴所得税可采取如下方式做账：以应纳税所得额为收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额；预缴税款-应纳税所得额为应退税款。法律客观：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。
2、申报汇算清缴所得税：纳税人应在次年的1月1日至3月31日期间，向税务机关提交申报。申报时需提供与收入相关的证明材料以供核对。支付汇算清缴所得税款：经过核算后，如果应缴税款多于已预缴的税款，纳税人需及时补缴差额；反之，税务机关将退还多预缴的税款。
3、借：应交税费-企业所得税。贷：银行存款。进行所得税汇缴时，按照实际的应交所得税金额进行记账处理。详细解释：企业所得税汇算清缴是企业对上一纳税年度的所得税进行结算的过程，确保按照税法规定缴纳了正确的税额。
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