汇算清缴亏损说明，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
你的那两个数是会计报表的数吧，要填申报表主表第23行“纳税调整后所得”的金额。
如图所示：假设2013年度亏损100，2014年度亏损150。
首先明确，对于今年的汇算清缴来说：本年=2009年，前一年度和第五年=2008年，前二年度和第四年=2007年，前三年度和第三年=2006年。弄清楚以上基本思路以后，就好办了，逐行逐列对号入座即可。“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，分别填列各年亏损或获利数。
1、企业所得税汇算清缴表四，用于详细记录弥补亏损的情况。根据税法规定，若企业在某个纳税年度出现亏损，可以使用下一个纳税年度的所得进行弥补。若下一个纳税年度的所得不足弥补，则可逐年延续弥补，但此过程最长不得超过五年。在这五年内，不论企业是盈利还是亏损，均视为实际弥补期。
2、在填写企业所得税弥补亏损明细表时，首先，需要在表格中填写“年度”列，这通常指的是纳税年度，即企业计算所得税的年度。例如，如果现在是2023年，你正在准备2022年的税务报表，那么“年度”列就填2022。接下来，在“盈利或亏损额”列中，你需要填写该年度企业的盈利或亏损额。
3、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
1、亏损企业在进行企业所得税汇算清缴时，需要遵循以下步骤： 确定亏损金额：根据财务报表，确定企业当年的亏损金额。 弥补亏损：根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过5年。
2、企业所得税汇算清缴时，若出现亏损，如何进行账务处理？通常情况下，企业在年末进行汇算清缴时，只需将年报企业所得税的报表填写清楚即可。一旦发现亏损，企业可以尝试用之前的盈利进行抵扣。如果亏损额超出当年盈利额，且在连续五年内无法通过盈利弥补，则无需立即进行账务处理。
3、在汇算清缴纳税申报中，企业纳税年度发生亏损，根据税法规定，是可以向以后年度结转，用以后年度的所得弥补的。
4、根据问题描述，贵司第一季度盈利，企业所得税季度申报时可以弥补以前年度亏损。目前，企业所得税的申报为按月或季度预缴、年终汇算清缴的方式，也就是说，只要贵司年终汇算清缴时按年计算出为亏损，就可确认当年为亏损年度，亏损在以后不超过5年内可以进行弥补。因此，弥补以前亏损额度从第一季度开始计算。
1、你的那两个数是会计报表的数吧，要填申报表主表第23行“纳税调整后所得”的金额。
2、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
3、在填写企业所得税弥补亏损明细表时，首先，需要在表格中填写“年度”列，这通常指的是纳税年度，即企业计算所得税的年度。例如，如果现在是2023年，你正在准备2022年的税务报表，那么“年度”列就填2022。接下来，在“盈利或亏损额”列中，你需要填写该年度企业的盈利或亏损额。
1、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
2、第3列“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。
3、填写步骤如下： 在“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，需分别填写各年度的亏损或获利金额。 由于从2006年开始亏损，从“第三年”行次开始填表。
4、在企业所得税季度预缴表中，若需填补以前年度亏损，应填写利润分配－未分配利润科目的年初数。值得注意的是，企业所得税年报申报期为1月份的1-15号，而汇算清缴则针对年初1-5月份的财务处理。在填写弥补以前年度亏损时，需确保所填写的数据准确无误，以免影响后续的税务处理与财务报表的合规性。
5、企业所得税弥补亏损明细表填写方法：按照政策规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
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