汇算清缴涉及递延，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
不一样。根据查询中国会计网显示，递延所得税不在汇算清缴做，只体现在账务处理中。有坏账准备100万，汇算清缴的时候纳税调增，增加应交税费应交所得税，账务处理还要确认递延所得税，借所得税费用负数。所以，递延所得税和汇算清缴不一样。
不算。递延所得税不在汇算清缴做，只体现在账务处理中。递延所得税是指通过延迟记录收入或支出来控制实际入账金额，从而影响税收的税法。
由于会计折旧年限与税法规定的折旧年限不一致，因此会造成资产的账面价值与计税基础不一致，需要对此确认递延所得税。第一个问题：发现当年度的少提折旧，不需要确认递延所得税，可以直接通过应交税费科目核算。第二个问题：主要取决于是否完成汇算清缴。
是B分录。很明显，在年底进行应纳所得税调整时涉及到所得税费用抵扣时是在计算出“所得税费用”时才进行的，而不是“应交所得税”，所得税费用=当期所得税+递延所得税，而递延所得税=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额。
日后事项 如果发生在汇算清缴之前 就为应交税费。如果发生在汇算清缴之后 就为 递延所得税。调整应交税费，是因为日后事项的调整对以确认应交的税费构成了影响，所以要调整应交税费。
汇算清缴不需要冲销递延所得税。如果有补交企业所得税，这样做分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
1、企业汇算清缴是指企业在年度终了后，按照税法规定对全年应纳税所得额和应纳所得税额进行核算、申报、缴纳税款的过程。下面将详细介绍企业汇算清缴的操作流程。准备相关资料 企业在进行汇算清缴前，需要准备相关资料，包括企业年度财务报表、税务申报表、发票、凭证等。
2、纳税人自行计算全年应纳所得税额。 填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表。 税务机关对纳税人进行税务审核。 缴纳企业所得税款。所需资料 在进行企业所得税汇算清缴时，纳税人需要准备以下资料： 企业财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3、明确操作时间 企业所得税汇算清缴一般于次年1月至5月底进行，具体时间根据当地税务局的规定而定。企业应密切关注税务部门公告，确保在规定时间内完成操作。准备相关材料 企业需要收集并整理以下材料：年度财务报表、税务申报表、税务凭证、工资发放记录等。
第一，按月或按季预缴所得税的企业，其纳税年度的预缴税款应在年度终了后15日内电报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。第二，若纳税人已按规定预缴税款，但因特殊原因无法在规定期限内办理年度企业所得税电报的，应于申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，可在核准的期限内办理。
汇算清缴期限内资企业缴纳所得税，按年计算，分月或者分季预缴。纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后四个月内结清应补缴的税款。
首先电脑安装企业所得税汇算清缴客户端-双击安装程序-勾选我接受-填好公司名字-选择路径安装完成，双击桌面上的汇算清缴客户端快捷方式开始进入填报界面：点击左上角的“新增修改”，填写纳税人基本信息后保存。注意：纳税人代码和纳税人识别码是有区别的。
注意事项：如遇未自动带入的劳务报酬，需手动添加；补税逾期将面临税务处罚；一次性奖金可单独计税或合并综合所得。退税与补税：退税是权利，补税是义务，务必在规定时间内完成申报。请务必关注附件“个税年终汇算APP操作步骤”以完成2023年度的个人所得税综合所得汇算清缴。
打开手机自带的“应用市场”。在搜索框输入“个人所得税”，点击搜索。找到“个人所得税”，一般都是排在第一个，点击安装。安装完成后点击打开。打开后点击“个人中心”。点击“登录/注册”。注意新用户是注册，注册后需要人脸识别认证。
若在汇算清缴中出现需要补税的情况，可能是因为跳槽到新单位后预缴税额计算错误，或预缴时扣除金额计算过高。反之，若出现需要退税的情况，可能是预缴税款时扣除项目录入错误，或取得的收入预缴税款计算过高。个人所得税汇算清缴时间一般为每年3月1日至6月30日。
根据上述规定，企业对2021年度计提但年末对未发放的工资，如果在年度汇算清缴结束前向员工实际支付，则不存在税会差异，不需要计提递延所得税资产。如果在年度汇算清缴结束后向员工实际支付，形成了税会差异，需要计提递延所得税资产。
预提工资未及时发放，只要是合理的工资薪金，就不会形成递延所得税。下年发上年奖金，要看计提奖金时间，如果上年已计提，那当然就是上年费用，不需要调整。如果是次年计提并发放，年度所得税汇缴时就要做调整了。有一个税收单行文件，在汇算清缴前发放的上年工资是可以扣除的（文号不记得了）。
对于年末计提的应付未付工资、薪金，在企业所得税汇算清缴前发放的，可作为汇算年度已发放的工资、薪金税前扣除；如在汇算清缴期结束后仍未发放的，则应予以纳税调增。
汇算清缴涉及哪些调整？按照上文内容解读，大家应该知道了企业汇算清缴涉及哪些调整，并且,在本网站上关于汇算清缴涉及哪些调整的情况还有很多，如果你们认为上文内容不足以解答你们问题，都是可以来本网站上进行免费搜索学习。