工资汇算清缴明细？本文将从多个方面为你讲解工资汇算清缴怎么做，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
合理工资、薪金的支付时间 企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的合理的工资薪金支出，以个人所得税全员全额扣缴申报的工资总额为标准（已依法履行了代扣代缴个人所得税义务），只要在汇算清缴前支付，都可以在企业所得税税前扣除。
进入企业所得税汇算清缴年度报告表，勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入申报列表界面，点击职工薪酬支出明细表。进入职工薪酬支出调整明细表页面，把账面记载的工资填写在账载金额处。实际支付的工资金额，填写在实际发放额处。税收金额通常为实际发放的金额，所以也填写实际发放的工资。
正文回答当年度计提的工资未予实际发放，或在年度企业所得税汇算清缴期内仍未予支付的，那么，在汇算清缴期内应予对该未发放而计提列支成本费用的工资进行纳税调整，调整应纳税所得额。
所以，全年工资642000元，假设没有其他综合所得，假设已经扣除专项扣除，假设没有专项附加扣除和其他扣除，那么，应纳税所得额为642000-60000=582000元，对应税率表，级数为5，税率为30%，速算扣除数为52920，所以，全年应纳税额为582000×30%-52920=121680元。
全年工资15万元，如果没有稿酬所得、劳务报酬所得或者特许权使用费所得等其他综合所得，也不考虑专项扣除（五险一金个人缴纳部分）、专项附加扣除、依法确定的其他扣除等情况，那么全年应纳税所得额为150000-60000=90000元。
为应纳税所得额。综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表见图片）由于您未提供专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除金额，所以暂不考虑以上因素。假设您说的工资83525元为全年工资，则综合所得个人所得税应纳税额=（83525-60000）×3%=7075元。
年收入20万大约要交22940元税。国家对于不同年薪的工作者设有不同的收税标准，而且税收的起征点为5000元。个人所得税的缴纳可以分成综合所得、经营所得以及利息类的所得，三种情况的税率各不相同。 税率的情况如下： 工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。
所以，如果全年工资扣个人所得税500元，那么其税率应该是3%，应纳税所得额为500÷3%=166667元，加上减除费用六万元，以及专项扣除和专项附加扣除等，全年的工资应该在166667+60000=766667元以上。如果是月扣个人所得税500元，由于工资薪金所得采用的是累计预扣法，具体到每个月，会有不同。
在进行企业所得税汇算清缴时，对工资总额的填写需要按照《职工薪酬明细表》的指示进行。表格内有两个关键栏次需要特别关注：【工资薪金】和【税收金额】。【工资薪金】栏次中，填写的是所谓的“账载金额”，也就是在计提时所计算出的工资薪金总额。
在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。示例当年计提了工资15，000，则填写15000。
企业所得税年度纳税申报表附表三 项目中的2．工资薪金支出。“账载金额”栏填5500 ，如果5500都有是合理支出，“税收金额”栏同样栏填5500 ，如果出现不合理支出工资比如500，那“税收金额”栏填5000 ，“调增金额”就是填500。
这两行只填写公司负担的部分 --- 个人承担的社保3000，和公积金1000元还有个人的所得税300，这些是个人负担的部分，包括在工资总额里了，是扣发个人的工资。公司负担的30000工资是支付给个人的，包括实发工资、代扣款（三项）这个表里只填写企业承担的人工费用的支出。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于工资汇算清缴明细有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。