企业汇算清缴公式？本文将从多个方面为你讲解2021企业汇算清缴操作步骤，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
汇算清缴的资产总额平均值是这样计算的：资产总额个季度的资产总额平均数之和/4；季度平均数季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2；比如季度期初数是10万，季度期末数是8万，那季度平均数就是10万+8万）/2万。
企业所得税汇算清缴资产总额计算方法如下：企业所得税汇算清缴资产总额是按照纳税人全年资产总额季度平均数来计算的。先算每个季度的平均数=（季初数值+季末数值）/2，再算全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4。
企业所得税汇算资产总额计算公式：资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2；资产总额全年平均数=【期初数/2+1月期末数+2月期末数+3月期末数...+12月期末数/2】/12个月。企业所得税的征收方式：查账征收的。
所得税汇算清缴的资产总额平均值是这样计算的：资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4；季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2；比如季度期初数是10万，季度期末数是8万，那季度平均数就是=（10万+8万）/2=9万。
企业所得税汇算清缴中的资产总额如何计算？“资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。
1、计算公式为季度平均值=（季初值+季末值）÷2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。汇算清缴时，从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定，具体计算公式为季度平均值=（季初值+季末值）÷2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。
2、从业人员平均人数 指报告期内（年度、季度、月度）平均拥有的从业人员数。季度或年度平均人数按单位实际月平均人数计算得到，不得用期末人数替代。月平均人数：以报告月内每天实有的全部人数相加之和，除以报告月的日历日数。
3、企业所得税清算清缴的从业人数的公式是（季初+季末）/2，如果中一个月的人数比较多，这个数据就是否不准确，关键是这是考核季度的从业人数，不是月平均从业人数或者是日从业人数，这只是一个规定，不必深究。
4、每个月的（月初数+月末数）/2相加，再除以12。后来税务总局所得税司有个便函，简化为每个季度计算，即为（季度初数+季度末数）/2相加，再除以4。从业人数就是每月发工资的人数；资产总额是看每个月的资产负债表的期末数来填列的。如果是平均资产总额就是（年初资产总额+年末资产总额）/2。
核查已缴税款：汇算清缴还包括对当年已计提并缴纳的税款进行核查，如印花税、城建税等，确保这些税款已经按照规定的标准足额计提并缴纳。如有不足，需在汇算清缴时补充并缴纳。
企业所得税汇算清缴表截止日期是自年度终了之日起五个月内。企业所得税按纳税年度计算，自公历1月1日期至12月31日止。（其中企业在一个纳税年度总监开业、或者终止经营活动，即该年度的实际经营周期不满12个月，应当以实际经营周期为一个纳税年度）。
核查税款：汇算清缴除了收入、费用需要重新计算外，还需要核查当年的税款是否足额计提及缴纳、比如印花税、城建税这些，是否按购销合同和增值税足额计提并缴纳了，如果未足额的，还需要在汇算清缴时补提并及时缴纳。
要成功应对企业所得税汇算清缴，首先要理解什么是汇算清缴。简单来说，就像家庭中的零用钱管理，企业需要根据税法规定，核对全年应纳税所得额，与预缴税款对比，确定补缴或退税额。企业所得税的37张申报表中，A000000和A100000是基础，前者提供基本信息，后者是核心申报表。
调控确认收入：企业在汇算清缴时，必须依据税法权责发生制原则和实质重于形式原则确认收入，对于税法与会计的差异应进行纳税调整。同时，企业还可以在不违反税收规定的情况下，对年底前后收入进行跨年度的调控，达到提前确认收入或递延确认收入的目的。
总公司汇算清缴：总公司根据汇总的分公司预缴税款情况，进行企业所得税的汇算清缴，将总公司应纳税额和已预缴税款进行比较，如果总公司应纳税额大于已预缴税款，则需要补缴税款；如果总公司应纳税额小于已预缴税款，则可以申请退税。
1、会计所得与应税所得额，由于存在永久性和时间性的差异，因此，应采用不同的会计处理方法。应付税款法。企业发生的一个时期纳税所得额和会计所得之间的差异，如在本期发生，而在以后期间不能转回的，在计算所得税时，按税规定计算的应缴所得税额，列作当期的利润分配。纳税影响会分法。
2、企业所得税的会计处理涉及到两个关键步骤，即计提和实际缴纳。
3、所得税会计处理方法有：计提所得税，借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 缴纳所得税税款，借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 结转损益，借：本年利润 贷：所得税费用 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，是一种利得税。
1、计算公式为：全年应纳所得税税额=全年应纳税所得额×33%；汇算应补（退）所得税税额=全年应纳所得税税额-各月（季）预缴所得税税额合计纳税人不能提供完整的、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算应纳税所得额的由税务机关核定应纳税所得额。
2、个人综合所得应纳税额=（收入额-六万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除）×税率-速算扣除数，收入额=工资薪金所得+劳务报酬所得×百分之八十特许权使用费所得×百分之八十稿酬所得×百分之八十×百分之七十。综合所得税，是对纳税人个人的各种应税所得综合征收。
3、个人综合所得应纳税额=（收入额－6万元－专项扣除－专项附加扣除－其他扣除）×税率－速算扣除数，收入额=工资薪金所得+劳务报酬所得×80%特许权使用费所得×80%稿酬所得×80%×70%。
4、方式一：将一次性奖励并入全年综合所得计算税额。公式为：应纳税额 = （全年综合所得 + 一次性奖励 - 年费用 - 年专项扣除 - 年专项附加扣除 - 年其他扣除 - 捐赠扣除）* 年综合所得税率 - 速算扣除数 方式二：一次性奖励不并入全年综合所得，单独申报个税。
5、第三步，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。假设，你的全年一次性奖金12万元，选择不并入全年综合所得，单独计算个人所得税，那么步骤如下：第一步，确定全月应纳税所得额。全月应纳税所得额为120000÷12=10000元。第二步，确定适用税率。
6、个人所得税计算公式为个人所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数。在新个人所得税执行后，月收入5000元以上的才征收个人所得税，个人所得税税率按照阶梯税率，即收入越高，缴税的税率也就越高。
企业所得税的计算公式是：企业所得税=应纳税所得额×适用税率（20％，或25％）-减免税额-允许抵免的税额（与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出）。【法律依据】《企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25％。
企业所得税的计算公式是：企业所得税=应纳税所得额×适用税率（20％，或25％）-减免税额-允许抵免的税额（与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出）。企业所得税公式是，企业所得税=应纳税所得额乘以税率-减免税额-抵免税额；应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目。
企业所得税计算公式为，如果是居民企业的，是应纳税所得额乘以25%；如果是非居民企业的，是应纳税所得额乘以20%。而应纳税所得额是企业当年的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的余额。【法律依据】《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25％。
应交所得税计算公式：应交所得税=应纳税所得额×当期适用的所得税税率 企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。
以上就是本文全部内容了，如果你们想要学习更多关于企业汇算清缴公式的知识点，小编老师倒是建议你们可以来本网站上查找，这里有很多专业的汇算清缴知识可以帮助你们学习的。