税款所属期、纳税人姓、项目。税款所属期：正常填写，例如20220801到20230731。纳税人姓：填写单位负责人名字。项目：填报项目名称。
企业所得税弥补亏损明细表填写说明：“年度”：填报公历年度。“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。
企业所得税弥补亏损明细表填写：年度、当年境内所得额、分立转出的亏损额、合并及分立转入的亏损额—可弥补年限5年、合并及分立转入的亏损额—可弥补年限10年、弥补亏损企业类型。年度：填报公历年度。
A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明（2018年修订） 本表适用于发生弥补亏损、亏损结转等事项的纳税人填报。
企业所得税弥补亏损明细表如何填写 第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。
根据上述政策规定，企业在进行企业所得税第二季度申报时，填报的利润总额“累计金额”是冲减了第一季度亏损后的利润总额。
第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。
刚成立的公司，如果调整后的纳税所得额还是负数，那么附表四的金额全部填写为0即可。这样自动审核就能通过。我帮别人做的时候，也是这情况，全表审核的时候，会提醒你的，附表四填写全部为0即可。
当本行为负数时，即为可结转以后年度弥补的亏损额（当年可弥补的所得额）；如为正数时，应继续计算应纳税所得额。 2第24行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前年度亏损额。
在第8列 行次4 填列 145606 在第10列 行次4 填列 你（2012年想弥补以前年度亏损额）还有 多预缴的企业所得税可以留抵以后年度，不一定需要退税。
1、第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列。（第4列为正数的不填）。
2、第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。
3、境内盈利不可抵减境外亏损，境外应税所得可弥补境内亏损 企业所得税法规定，企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利，但境外营业机构的应税所得可弥补境内亏损。
4、当年的盈利可以弥补以前年度的亏损，可以向前连续弥补5年，第一年盈利了就应该缴纳企业所得税，第二年的亏损要用以后年度的盈利来弥补。
5、纳税人在第四季度预交企业所得税时，预交数的确定以及交纳，与前三个季度相同。
你将账面列支的数额填在“会计”栏，把按税法规定应该本年列支的数额填在“税收”栏，调整数会自动生成。
即然2010年亏损20万，那么这20万元要填到附表四弥补亏损明细表上去，否则以后就没有了这个要弥补的数字了。
年形成的亏损在进行年度企业所得税申报时要填写企业所得税弥补亏损明细表，在此表的第6行第2栏以负数填写，其他栏次是电子自动生成的。
按规定企业的亏损可以弥补，但连续不能超过5年。
所有的报表都要报的，其中没有数字的也要报空白表，还有资产负债表和损益表。
但从你这个表上看，你填的正确。填完总是审核不过，是不是这个数据与其他表里的数据有勾稽关系，才审核没通过啊。填完后要仔细系统的检查全部表格的填写，另外注意错误提示是什么。