第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“-”表示）。
企业所得税弥补亏损明细表填写说明：“年度”：填报公历年度。“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额。“分立转出的亏损额”：填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。
税款所属期、纳税人姓、项目。税款所属期：正常填写，例如20220801到20230731。纳税人姓：填写单位负责人名字。项目：填报项目名称。
企业所得税弥补亏损明细表如何填写 第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。
1、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。
2、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
3、一般企业 200符合条件的高新技术企业 300符合条件的科技型中小企业 第7列“当年亏损额”：填报纳税人各年度可弥补亏损额的合计金额。
4、第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。 第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。
5、第10列，本年度实际弥补的以前年度的亏损额。将本年需要弥补亏损的具体数额填入从前相应年份的所对应的行次即可。本列第六行的数据自动提取至所得税年报主表的第二十四行。第11列，自动生成的数据列。
6、税款所属期、纳税人姓、项目。税款所属期：正常填写，例如20220801到20230731。纳税人姓：填写单位负责人名字。项目：填报项目名称。
可以。在汇算清缴时，受益人（收入单位）应当填写弥补亏损明细表，是必填项，没有填报是需要后续填补，否则审核不通过，汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。
第5列“合并、分立转入的亏损额-可弥补年限10年”：填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定，因合并或分立本年度转入的不超过10年亏损弥补年限规定的亏损额。
汇算清缴时，里面的弥补亏损表一般都是按之前填写的表格自动生成的，财务人员只要进行各年的核对，尤其是上一年可以弥补的亏损金额就可以确认保存了。如果当年汇算有亏损，次年进行季度预缴申报的时候，可以直接弥补申报。
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。
因此，填报“合并分立企业转入可弥补亏损额”按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。
在盈利额或亏损额的本年栏填本年净利润，在当年可弥补的所得额中填同样的数字，然后按企业以前年度是否有亏损往上计算。征收管理 纳税年度 是从公历1月1日起至12月31日止。
亏损结转年限为10年的纳税人。第7列“当年亏损额”：填报纳税人各年度可弥补亏损额的合计金额。第8列“当年待弥补的亏损额”：填报在用本年度（申报所属期年度）所得额弥补亏损前，当年度尚未被弥补的亏损额。
弥补亏损是指弥补以前年度的亏损。新办企业不存在以前年度的亏损问题，所以只用填写“本年”一行即可。
1、“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，分别填列各年亏损或获利数。因从2006年开始亏损，所以从“第三年”行次开始填。第三年：就是2006年，当年亏损。
2、第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“-”表示）。
3、税款所属期、纳税人姓、项目。税款所属期：正常填写，例如20220801到20230731。纳税人姓：填写单位负责人名字。项目：填报项目名称。
4、第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
5、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。
6、本表反映纳税调整后所得为正数，按规定可弥补以前年度结转的亏损额。有关项目填报说明：第1列“年度”：填报公元年份。第1至5行依次从6行往前推5年，第6行为申报年度。第2列“亏损或盈利额”：亏损额以“－”表示。
第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。
“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，分别填列各年亏损或获利数。因从2006年开始亏损，所以从“第三年”行次开始填。第三年：就是2006年，当年亏损。
汇算清缴时，里面的弥补亏损表一般都是按之前填写的表格自动生成的，财务人员只要进行各年的核对，尤其是上一年可以弥补的亏损金额就可以确认保存了。如果当年汇算有亏损，次年进行季度预缴申报的时候，可以直接弥补申报。
.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。