递延所得汇算清缴？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
首先在“递延所得税资产”栏目下填写该项资产的金额。其次在表格的右侧填写该项资产的说明，包括递延所得税资产的性质、来源和计量方法等。最后提交所得税汇算清缴申报表。
累计清算净损益：将“商誉”、“长期待摊费用”、“递延所得税资产”、“递延所得税负债”、“递延收益”、“股本”、“资本公积”、“盈余公积”、“其他综合收益”、“ 未分配利润 ”等科目余额，转入本科目。
根据本规定，根据新企业会计准则的会计要求，企业在未来收到政府补助金额时，应当在年度所得税汇总清算中，在满足递延所得税负债确认条件时确认递延所得税负债；企业当期收到政府补助金额的，在年度汇算清缴时，在满足递延所得税资产确认条件时，确定递延所得税资产。
具体来说，应该先补报上一年度的年度汇算清缴申报表并缴纳相应的税款，然后再根据实际情况补报相关信息，如个人信息、所得信息等。进行所得税汇算清缴需要认真核对相关项，包括递延收益、税前扣除和抵免等方面，合理使用纳税优惠政策，并正确填写和报送申报表。如有错过时间，可以在补报期内进行补报。
当企业需要进行高新技术企业汇算清缴时，填写总收入的依据需要区分税务和会计两种口径。税务总收入，也就是在《高新技术企业优惠情况及明细表》中的企业总收入，通常包括营业收入、投资收益和营业外收入等。这些数据应在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》中体现。
1、汇算清缴不需要冲销递延所得税。如果有补交企业所得税，这样做分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2、不一样。根据查询中国会计网显示，递延所得税不在汇算清缴做，只体现在账务处理中。有坏账准备100万，汇算清缴的时候纳税调增，增加应交税费应交所得税，账务处理还要确认递延所得税，借所得税费用负数。所以，递延所得税和汇算清缴不一样。
3、反之，借方小于应交税费，会产生递延所得税资产，这部分税款将暂时返还给企业。相比之下，中小型企业通常采用应付税款法，其会计分录为：借记所得税费用，贷记应交税费——企业所得税，直接按照当期应缴税款金额计入。
1、不一样。根据查询中国会计网显示，递延所得税不在汇算清缴做，只体现在账务处理中。有坏账准备100万，汇算清缴的时候纳税调增，增加应交税费应交所得税，账务处理还要确认递延所得税，借所得税费用负数。所以，递延所得税和汇算清缴不一样。
2、不算。递延所得税不在汇算清缴做，只体现在账务处理中。递延所得税是指通过延迟记录收入或支出来控制实际入账金额，从而影响税收的税法。
3、由于会计折旧年限与税法规定的折旧年限不一致，因此会造成资产的账面价值与计税基础不一致，需要对此确认递延所得税。第一个问题：发现当年度的少提折旧，不需要确认递延所得税，可以直接通过应交税费科目核算。第二个问题：主要取决于是否完成汇算清缴。
4、是B分录。很明显，在年底进行应纳所得税调整时涉及到所得税费用抵扣时是在计算出“所得税费用”时才进行的，而不是“应交所得税”，所得税费用=当期所得税+递延所得税，而递延所得税=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额。
5、日后事项 如果发生在汇算清缴之前 就为应交税费。如果发生在汇算清缴之后 就为 递延所得税。调整应交税费，是因为日后事项的调整对以确认应交的税费构成了影响，所以要调整应交税费。
6、汇算清缴不需要冲销递延所得税。如果有补交企业所得税，这样做分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
汇算清缴不需要冲销递延所得税。如果有补交企业所得税，这样做分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。
不一样。根据查询中国会计网显示，递延所得税不在汇算清缴做，只体现在账务处理中。有坏账准备100万，汇算清缴的时候纳税调增，增加应交税费应交所得税，账务处理还要确认递延所得税，借所得税费用负数。所以，递延所得税和汇算清缴不一样。
要分具体情况分析。但请记住一个原则，应交所得税反映的是本期与税务局的往来情况，递延所得税资产/负债反映的是以后可抵扣/应纳税金额，与当期与税务局的结算无关。
是B分录。很明显，在年底进行应纳所得税调整时涉及到所得税费用抵扣时是在计算出“所得税费用”时才进行的，而不是“应交所得税”，所得税费用=当期所得税+递延所得税，而递延所得税=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额。
根据本规定，根据新企业会计准则的会计要求，企业在未来收到政府补助金额时，应当在年度所得税汇总清算中，在满足递延所得税负债确认条件时确认递延所得税负债；企业当期收到政府补助金额的，在年度汇算清缴时，在满足递延所得税资产确认条件时，确定递延所得税资产。
所得税费用——当期所得税 所得税费用——递延所得税 递延所得税资产，是由于当期账面资产金额小于资产计税基础，或当期负债账面金额大于负债计税基础，而产生的。
企业生产经营过程中，每年都应按照相关税法规定，完成汇算清缴工作。办理企业所得税汇算清缴过程中，发生应纳所得税额少于已预缴税额情况的，可以申请退税。
执行《企业会计准则》的单位，收到企业所得税退税款或需要补税的，需要通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整，同时“以前年度损益调整”余额要结转至所有者权益类科目“利润分配——未分配利润”，若上年度计提盈余公积的，还要按照比例结转至“盈余公积”。
根据扫一扫地方事项：四 汇算、结算清缴退税工作流程，企业在汇算清缴中产生的多缴，结清应缴应退税款。报送资料包括：（1）《退（抵）税申请表》3份。（2）相应时期已入库税款税收缴款书（包括参加核算的所有缴款书原件及参与退税的复印件、企业所得税申报表（汇缴）。
一般来说，所得税年报中本年应补（退）所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。因此，你可以申请退税；也可不申请退税，下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。另外，以后预缴税款时要注意，年初就应计划好，尽量不要多交。
负数表示多缴的企业所得税，可留抵以后年度所得税一般企业不需要专门做账务处理，直接做为以后年度已经预缴的企业所得税。在资产负债表日，该部分可填写递延所得税资产列报。
应纳税所得额应该填0，这时反映本年度不需要缴纳企业所得税。如果前期有季度预缴，“本年应补（退）所得税额”一栏就可以直接填写负数，表示本年应退所得税额。
1、支付汇算清缴所得税款：经过核算后，如果应缴税款多于已预缴的税款，纳税人需及时补缴差额；反之，税务机关将退还多预缴的税款。
2、所得税汇算清缴调增了，不需要做账务处理。所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题影响应纳税额，无需在会计账上处理。税前扣除是指在计算所得税时的说法。
3、接着，实际缴纳所得税时，应做的会计调整是：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 完成所得税缴纳后，这部分税款会结转到未分配利润中：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 内资企业通常按月或季度预缴所得税，年度终了后需要在规定时间内报送相关报表并清缴税款。
递延所得汇算清缴怎么算？按照上文内容解读，大家应该知道了企业递延所得汇算清缴怎么算，并且,在本网站上关于递延所得汇算清缴怎么算的情况还有很多，如果你们认为上文内容不足以解答你们问题，都是可以来本网站上进行免费搜索学习。