年度汇算清缴技巧？本文将从多个方面为你讲解年度汇算清缴怎么做分录，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
1、年报和汇算清缴所得税差额调账的方法 所得税汇缴清算调整的各明细科目不需要去调明细科目。
2、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
3、虽然一般情况下不需要进行调账，但仍然有一些情况需要进行调账。比如，在进行汇算清缴调整时，发现之前已经申报的工资、奖金、福利或其他应税项目存在明显误差和遗漏时，可能需要对这些项目进行调整和修正。此时，就需要进行调账来确保个人所得税缴纳的准确性。
4、通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。
1、一）年初预算数：填列经同级财政部门批复的年初预算数。（二）全年预算数：填列经调整后的全年预算数，包括年初预算数和预算调增调减数。按照预算法和行政事业单位财务规则有关规定，各部门、各单位应当以预算调整事项是否完成审批或备案程序为依据填报全年预算数。
2、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写。成本费用明细表 ： 一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际，分类填写。纳税调整项目表 ：这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。
3、年部门决算报表填报技巧，具体如下：决算通生成的报表数据不是通过复制、粘贴方式与部门决算软件交换数据，而是将数据直接写入部门决算软件数据库。用决算通填报2020年度部门决算报表的方法，很快捷很简单，通过填报一个简单的底稿即可自动生成整套决算报主表和附表，100%能通过决算软件公式审核。
1、肖太福在税收筹划、企业资本运作、股票发行和劳工权益保护等领域有深入研究，持有国家首批注册税务师资格，以及证券律师和上市公司独立董事的任职资格。
2、在实际工作中，刘玉章积累了广泛且深厚的财经法规知识，他的实践经验丰富，尤其是在企业财务管理方面。他的著作涵盖了财税操作的实用技巧，如《房地产企业财税操作技巧》、《企业所得税汇算清缴方略》等，这些都是他对税法的深入解读和实际应用的精华之作。
3、高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛学员的高度评价。在国家公开刊物发表论文60多篇。出版的书籍：《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》、《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》、《最新税收政策下企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》、《有效降低成本的策略与方法》和《纳税筹划》。
4、出版有《新纳税申报表填报指南》（合著，机械工业出版社），《个人所得税法解读》（中国税务出版社）、《企业所得税汇算清缴手册》（云南晨光出版社）等。任善涛，男，经济师、会计师，中国注册税务师。
1、年度申报时需要填报主表最后一部分：所属行业、从业人数、资产总额（万元）、国家限制和禁止行业，减免的税额体现在主表第118行。
2、检查当年的税费缴纳情况首先，企业应检查一下当年税费计提是否正确。包括：营业税金及附加与应税营业额是否配比；预缴所得税是否已经享受小微企业优惠；增值税应设置应交增值税多栏账，查看多栏账余额是否等于《增值税纳税申报表》本期留抵税额与未抵扣减免税额之和。
3、汇算清缴的具体操作步骤有哪些？实例分析，轻松掌握授课专家直播流程授课专家自我介绍|课件讲解|线上答疑如何参与扫描下方二维码输入验证“沙龙”即可免费参与我们的直播听会计名师分享会计经验会计知识一手掌握代理记账多少钱？找曼德企服放心，公司代办安全高效，税务顾问专业，曼德企服一站式服务专家。
4、加收滞纳金。企业所得税季度申报表中的研发费用加计扣除是否可以在季度预缴时享受？根据规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除是在汇算清缴时享受，季度预缴时不享受此项税收优惠政策。代理记账多少钱？找曼德企服放心，公司代办安全高效，税务顾问专业，曼德企服一站式服务专家。
5、汇算清缴的关键收入的确认。新税法在收入确认上引入了公允价值概念。费用的扣除。新税法在费用扣除上引入了合理性与相关性的原则。纳税调整。会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是要按照税法规定进行调整。
企业所得税汇算清缴的空白表格可以在税务局的官方网站上下载。登录税务局的官方网站后，可以在搜索引擎中搜索“税务局官网”，然后进入官网页面。在官网页面上，可以找到“下载中心”或“表格下载”等选项，点击进入该页面。在该页面中，可以找到企业所得税汇算清缴的空白表格，点击下载即可。
登录进入电子税务局，点击我要办税。之后点击税费申报及缴纳。之后找到企业所得税年报。点击企业所得税年报后面填写申报表。之后点击离线后面的申报。页面弹出文件下载，点击保存。选择保存路径，再次点击保存。页面弹出下载完毕，点击关闭。返回到电脑桌面，PDF文件即是空白的汇算清缴表格了。
企业所得税汇算清缴表可以在电子税务局网站下载或在税务局大厅领取。企业所得税汇算清缴表的获取方式有两种：一是通过电子税务局网站下载，二是直接前往税务局大厅领取。
企业所得税的申报表去哪里下载 这些申请表格可以下载的渠道很多，企业会计人员可以上国家税务局或者企业所在地地方税务局的官方网站进行下载，也可以在网上搜索下载。企业所得税的申报要提交的资料 1企业所得税月（季）纳税申报表。 2企业所得税年度纳税申报表。
以上详细介绍了年度汇算清缴怎么做分录，也介绍了年度汇算清缴技巧，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。