正面回答企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表,报表首先填制附表,再填制主表,附表的内容能直接到主表中。
很多是要先填写后面的附表的,就先填附表。 企业所得税亏损弥补明细表 税收优惠明细表 : 如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。
一般可以按照收入、成本支出、费用、其他表格的顺序进行。要注意表格间的钩稽关系。
正常流程是:其他副表填完再填主表(主表也是自动生成)弥补亏损表也是自动生成。
它们的不同点在于免税、减计收入及加计扣除优惠明细表中,这种优惠是单向计算的。
1、首先填写企业的基本信息,包括企业名称、注册地址、法定代表人、联系方式等。其次填写总分机构的信息,包括总分机构的名称、地址、纳税人识别号、主管税务机关等。
2、分机构信息,分支机构分配比例等方面填写。填写所有分支机构的名称、纳税人识别号、注册地址、联系方式等信息。填写分支机构分配比例,用于计算不同分支机构的企业所得税预缴税额。
3、《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表》填表说明: 本表依据国家税务总局关于印发的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)设置。 本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。
4、具体程序如下:填写内资企业适用的税务登记表3份,同时附2份分支机构营业执照副本复印件。所有表上信息都填写总公司信息,贴总公司法人照片,贴上总公司法人身份证复印件,盖总公司公章。
5、本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。基础项目:总分机构类型:分为总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。
汇总纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。
分公司 应当通过总公司汇总申报并缴纳企业所得税。如果是 子公司 ,是具有法人资格的,一般是就地申报并缴纳所得税。
实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人,发 票通是由国票信息打造的“业 务、财 务、票 据、税 务、档 案、数 据”智能化管理云服务平台。
1、分公司做年度汇算清缴,具体操作步骤如下:分清分支机构:总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构,就地分摊缴纳企业所得税。
2、应在汇算清缴期内由总、分机构分别结清应缴的企业所得税税款;预缴税款超过应税款的,主管税务机关应及时按有关规定分别办理退税,或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
3、分公司企业所得税汇算清缴申报流程如下:首先去银行开立一个扣税账户。税务登记。分公司的也要办税务登记证,还要在领取营业执照后三十日内办理。申报纳税。
4、分公司 应当通过总公司汇总申报并缴纳企业所得税。如果是 子公司 ,是具有法人资格的,一般是就地申报并缴纳所得税。
1、%由总机构预缴。总机构预缴 的部分,其中 25 %就地入库, 25 %预缴入中央国库,按照财预 〔 2008 〕 10 号文件的有关规定进行分配。
2、相当于分公司或临时性经营机构,前一种,若是公司对子公司有股分的,应按股分比例,按公司法的要求,采取合并报表还是权益法进行核算。
3、你好。根据企业会计准则(制度)的有关规定,内部独立核算的分公司,其独立编制的会计报表,应当比照合并报表编制方法并入总公司的个别报表中。由此可见,分别独立核算的总分公司之间的内部交易,同样也应当予以抵销。关于补充问题。