1、正面回答加计扣除只能在汇算清缴时扣除企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时备案。企业享受定期减免税，在享受优惠起始年度备案。在减免税起止时间内，企业享受优惠政策条件无变化的，不再履行备案手续。
2、允许企业自主选择按半年享受加计扣除优惠，上半年的研发费用由次年所得税汇算清缴时扣除改为当年10月份预缴时即可扣除，让企业尽早受惠。
3、对10月份预缴申报期未选择享受优惠的，可以在2022年办理2021年度企业所得税汇算清缴时统一享受。根据上述规定，企业的研发费三季度企业所得税申报时忘记加计扣除了，可以在2022年办理2021年度企业所得税汇算清缴时统一享受。
4、企业年度纳税申报时，根据研发支出辅助账汇总表填报研发项目可加计扣除研发费用情况归集表，在年度纳税申报时随申报表一并报送。企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送备案资料完成备案。
1、综合所得年度应纳个人所得税=（综合所得-专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除）*税率-年度速算扣除数。其中，综合所得=工资薪金所得+（劳务报酬所得+特许权使用费）*80%+稿酬所得*80%*70%。
2、第二步，超过100万元的180万元的部分按50%计入应纳税所得额，再按20%的税率计算税额。即180万元乘以50%再乘以20%，等于18万元。最后计算得到企业当年度应纳税额等于5万元加上18万元等于23万元。
3、网上申报：个人所得税APP和自然人电子税务局WEB端，这两款软件都是国家税务总局推出的，放心使用，而且退税更快！邮寄申报：需要将事先填好的《个人所得税年度自行纳税申报表》及其他资料寄送到指定的税务机关。
4、税务机关按规定审核后，在按本公告第九条确定的受理年度汇算申报的税务机关所在地（即年度汇算地），按照国库管理有关规定就地办理税款退库。
预缴企业所得税期限：为了保证企业所得税的均衡入库，主管税务机关根据企业所得税纳税人应纳税额的大小情况确定企业所得税的分月或者分季预缴。企业所得税纳税人应当在月份或季度终了后十五日内预缴。
可以进行更正申报，到大厅去办理。
在“我的待办”业务栏下找到“企业所得税汇算清缴期后更正申报提醒”，点击“详情”按钮，进入任务信息展示页面。 注意：任务时限为3个工作日 更正申报二 任务信息展示页面，会展示当前可更正的所有任务。
如果记账凭证正确，只是登记入账时发生误记，导致总账和明细科目金额的不一致，在月末结账前可以采用划线更正法进行更正。
两种处理方法，一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。
可以调表不调账，即在本年做分录：借：以前年度损益调整 贷：库存商品 并正常记账；调整上年年报，作为纳税申报数据。调整后，当期报表数正确即可。
汇算清缴时直接调增应纳税所得额15元就可以了。因为你的净利润是正确的，所以不影响损益，不用调整以前年度损益。
1、如果发现错误或者遗漏的时间在更正期限已过，纳税人可以按照税务机关的规定提出补正申请。纳税人提出补正申请的时间不应晚于下一纳税期限届满之前。
2、上年收入未入账，在审计报告报出日前发现，直接入账到上年。
3、发现以前年度记错账，如果涉及到损益科目，就可以通过以前年度损益调整科目进行处理，如果不涉及到损益类科目，就可以直接做调整分录即可。小企业会计准则可以不做追溯或是使用利润分配-未分配利润代替。
1、可以修改。根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第10条有明文规定：纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。
2、可以的，如果之前申报有错误是可以的，或是当时发票没有到调整出来了，汇算清缴后来发票了，可以找税局更改汇算清缴申报表。
3、在大多数情况下，汇算清缴后是不允许更改去年的报表的。这是因为汇算清缴是对上一年度所得税的结算和申报，一旦完成申报并经税务机关审核确认，报表便具有法律效力。
4、正面回答可以修改。纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。