今天给各位分享坏账汇算清缴时的知识，同时也会对坏账汇算清缴时怎么处理进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
要。根据查询牛账网显示，截止2023年12月8日，在《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定中明确表示，企业计提坏账准备在所得税汇算清缴时要做调增。
企业计提坏账准备在所得税汇算清缴时要做调增的。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十五条规定：企业所得税法第十条第（七）项所称未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。
综上，企业冲回的未实际发生的坏账准备增加了企业的利润，需要在汇算清缴时做纳税调整，应调减应纳税所得额。
企业在进行上年度所得税汇算清缴时，如果对上年度计提的坏账准备进行了纳税调增，而在本年度发现该准备金额被过度计提，需要冲回这部分超额部分。对于这个问题，答案基于《企业所得税法》和其实施条例的相关规定。
1、企业计提坏账准备在所得税汇算清缴时要做调增的。
2、企业计提坏账准备在所得税汇算清缴时要做调增的。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十五条规定：企业所得税法第十条第（七）项所称未经核定的准备金支出，是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。
3、要。根据查询牛账网显示，截止2023年12月8日，在《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定中明确表示，企业计提坏账准备在所得税汇算清缴时要做调增。
4、综上，企业冲回的未实际发生的坏账准备增加了企业的利润，需要在汇算清缴时做纳税调整，应调减应纳税所得额。
1、所得税汇算清缴时，坏账看看本期末余额和期初余额的差。
2、发生坏账 借：坏账准备 营业外支出 贷：应收账款 收回坏账：借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 你需要根据实际情况做出微调整。
3、需要。坏账损失的会计处理 ：①坏账损失的核算方法有直接转销法和备抵法两种。我国《企业会计制度》规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失。
4、坏账准备不允许税前扣除，需全额，发生坏账时，报税务机关批准据实扣除。所以贵单位08年计提的130万元坏账准备全额调增应税所得。
5、从会计角度来看，企业通常会根据应收账款余额计提坏账准备，这会降低利润。然而，如果冲回了未实际发生的坏账准备，会导致利润增加。因此，这种会计调整在税务层面意味着企业的纳税情况发生了变化。由于冲回的坏账准备原本不应税前扣除，现在利润增加，意味着应纳税所得额也需要相应调整，即进行纳税调减。
6、计提的坏账准备是不可以税前扣除的，在汇算清缴的时候要调增应纳税所得额，只有实际发生的坏账损失经税务机关批准可以税前扣除。
综上，企业冲回的未实际发生的坏账准备增加了企业的利润，需要在汇算清缴时做纳税调整，应调减应纳税所得额。
总结来说，企业冲回的超额坏账准备是需要在企业所得税汇算清缴时进行纳税调整的，以确保税法和会计准则的一致性，正确反映企业的税务负担。这需要企业在进行年度税务申报时，将这部分调整纳入考虑，以确保税款的准确计算。
向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后四个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关予以及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。
如果是09年又收回了坏账，那么冲减09年的坏账准备金。
沟通协商：与债务人保持沟通，通过协商寻求解决方案。可以尝试与债务人商讨延期还款、分期还款或折现等方式，以降低债务人还款的难度，同时保护企业的权益，争取最大程度地收回欠款。法律诉讼：如果债务人拒不履行还款义务或达不到协商要求，公司可以通过法律途径追讨债务。
首先，应将确认无法收回的应收账款进行核销处理。核销操作可以通过冲销应收账款、计提坏账准备或其他合适的方式来完成。 计提坏账准备：其次，需要根据实际情况计提坏账准备。计提坏账准备是一种预防和应对坏账风险的方法，通过预留一定比例的资金作为坏账准备，以应对不可收回的应收账款可能带来的损失。
总结起来，坏帐损失是可以做所得税前扣除的。企业在满足相关法律法规的前提下，可以根据实际经营情况合理计提坏帐损失，以减少所得税负担。
所以你暂时不能转入坏账损失，你可以一直挂账每年去收取且保留收取证明，适当的时候可以起诉的，不过你的欠款额度不高，如果起诉，你们是要考虑诉讼及诉讼结果执行的成本的。至于别人提及的坏账损失的税务规定确实存在，规定的条件更细，并且还要审批然后才可以列支。
企业发生的资产损失，应按国家税务总局公告2011年第25号规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除。企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送。
坏账准备不属于国务院财政、税务主管部门专门规定的各项资产减值准备、风险准备，按照税法规定，不可以税前扣除，只有在实际发生损失的当期才可以税前扣除。资产减值损失属于所得税调整项目，利润总额要加上资产减值损失得出应纳税所得额，因为这部分损失税局是不认可的，而因为这部分损失导致利润变小了。
资产减值损失结转 固定资产，在建工程的 增值税 不能抵扣，要直接计入成本；因此企业的可收回金额低于其帐面价值时，表明资产发生减值，企业应当确认资产减值损失，并把资产的帐面价值减记至可收回金额。 因为不能抵扣，所以要转出。
坏账准备不允许税前扣除，需全额，发生坏账时，报税务机关批准据实扣除。所以贵单位08年计提的130万元坏账准备全额调增应税所得。
综上就是汇算清缴小编关于坏账汇算清缴时知识的个人见解，如果能够提供给您解决坏账汇算清缴时怎么处理问题时的帮助，记得给我点赞哟。