汇算清缴的操作流程填写企业年度所得税纳税申报表及附表，并与企业的利润表、总账、明细账进行账账、账表核对。审核企业纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”。
企业所得税年度汇算清缴需要按照以下步骤进行： 收集相关资料：包括企业所得税纳税申报表、财务报表、凭证等。 对资料进行审核：对收集到的资料进行审核，确保其真实性、准确性和完整性。
数据整理：首先需要收集和整理全年相关的财务数据，包括收入、成本、费用、税金等。这些数据可以从企业的财务报表和账簿中获取。 填写申报表：根据税务部门的要求，填写相关的年度汇算清缴申报表格。
特别注意这三点的原因是因为在对收入确认后，能在5月31日前将在这之前的费用及时扣除，并做好本年度的纳税调整，避免多交税或重复交税。
汇算清缴期限 外资企业缴纳所得税，按年计算，分季预缴。
汇算清缴的操作流程填写企业年度所得税纳税申报表及附表，并与企业的利润表、总账、明细账进行账账、账表核对。审核企业纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”。
根据现行所得税法的规定，凡财务会计制度健全、帐目清楚，成本资料、收入凭证、费用凭证齐全，核算规范，能正确计算应纳税所得额，经税务机关认定适用查帐征收的企业，均应当在年终进行所得税的汇算清缴。
企业所得税汇算清缴申报操作流程包括以下几个步骤： 填写纳税申报表：根据企业所得税法规定，纳税人需要按照规定的格式和内容，填写纳税申报表，报告企业的所得情况、应纳税所得额、应纳税额等信息。
汇算清缴操作流程如下：填写纳税申报表并附送相关材料财务、会计年度决算报表及其说明材料。
出具审计报告没有亏损数额的要求，自2014年起汇算清缴（非上市公司、非外资企业）已经取消了必须由中介机构出具审计报告的要求，所以说，私营小型微利公司企业所得税汇算清缴不需要税务事务所出具审计报告。
工商年检肯定是要一份年检用的审计报告，税务部门汇算清缴是否要审计报告要看税务部门的要求，如果也要的话就要再做一份汇算清缴的审计报告，这两份报告的用途不同审计的方向目的不同，所以必须是两份。
不用出具审计报告，直接申报所得税汇算清缴就可以。一般亏损不是很多的话税务机关是不会查账的，如果你想做审计报告的话也就1000-2000吧，也许还要低。
1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。财务报表。备案事项相关资料。总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。
2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）。上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告。地税综合申报表（1-12月）、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）。
3、缴纳企业所得税时需要报表如下：季度资产负债表、利润（损益）表、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表；年度汇算清缴资产负债表、利润（损益）表、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表。
4、预缴企业所得税时，基本是按照会计利润来预缴，无需进行纳税调整，涉及申报表比较简单。
5、《企业所得税年度纳税申报基本信息表》（A000000），此张表单为必填表单，填报内容包括基本经营情况（必填）、有关涉税事项情况（存在或发生相关事项的填报）、主要股东及分红情况（小微企业无需填列）。
6、企业汇算清缴包括哪些内容汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。