汇算清缴社保104000？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
1、可以计入长期待摊费用，但建议按3年以上分摊，这样与税法规定一致，省得所得税汇算清缴时调整了。
在进行企业所得税汇算清缴时，必须按照相关规定申报关联业务往来报告表。 应根据单位与关联方之间的关系类型以及关联交易的具体情况，如实填写关联业务往来报告表的相关内容。 只有准确无误地完成关联业务往来报告表的填写，才能顺利进行企业所得税的汇算清缴，并完成关联交易的申报工作。
因此，如果汇算清缴的年度，企业与关联方之间发生了关联业务往来的，应该填报年度关联业务往来报告表。
在进行企业所得税年度汇算清缴时，单位需根据自身的关联方情况（包括关联方的名称和关联交易的类型），关联交易的具体情况（如关联购销、提供劳务、借款利息、担保等），以及依据当地税务机关的具体要求，填写并申报关联业务往来报告表。
如果企业之间没有关联交易，那么不需要进行关联申报。
企业所得税汇算清缴的时候，是需要按规定申报关联业务往来报告表的。需要根据单位与关联方的关系类型，关联交易情况，据实填写关联业务往来报告表的相应内容，这样才可以完成企业所得税汇算清缴的关联交易申报。
1、年个税汇算清缴进入关键阶段，确保在3月31日前完成申报。办理个税汇算清缴前，需明确最新税率、专项附加扣除标准及税收优惠政策。
2、个税年度汇算清缴税率，全年应纳税所得额如下：不超过36000元的百分之3。超过36000元至144000元的部分百分之10。超过144000元至300000元的部分百分之20。超过300000元至420000元的部分百分之25。超过420000元至660000元的部分百分之30。超过660000元至960000元的部分百分之35。
3、个税年度汇算清缴公式=[（综合所得收入额-60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠）×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。计算结果为正数则需要补交税款，为负数则可以申请退税。
党组织工作经费纳入企业管理费列支，不超过职工年度工资薪金总额1%的部分，可以据实在企业所得税前扣除。申报在A104000期间费用明细表24行，如需调整到A105000第29行中。
《企业所得税年度纳税申报基本信息表》（A000000），此张表单为必填表单，填报内容包括基本经营情况（必填）、有关涉税事项情况（存在或发生相关事项的填报）、主要股东及分红情况（小微企业无需填列）。
“固定资产加速折旧、扣除明细表”这个表就如实填写就行了。“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”是自动生成数据的。“纳税调整项目明细表”如果没有需要调整的就把账载金额和税收金额填一样的，但是如果你做了业务招待费或者广告费就一定要调增了。
《企业所得税汇算清缴申报表》。以前的费用没有记账，需要进行所得税更正的话，可以填写《企业所得税汇算清缴申报表》。《企业所得税汇算清缴申报表》。
企业汇算清缴时要关联方申报等关联方申报的企业有：实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》。
综上就是汇算清缴小编关于汇算清缴社保104000知识的个人见解，如果能够提供给您解决汇算清缴社保填公司和个人合计吗问题时的帮助，记得给我点赞哟。