捐赠汇算清缴填表？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
首先电脑安装企业所得税汇算清缴客户端-双击安装程序-勾选我接受-填好公司名字-选择路径安装完成，双击桌面上的汇算清缴客户端快捷方式开始进入填报界面：点击左上角的“新增修改”，填写纳税人基本信息后保存。注意：纳税人代码和纳税人识别码是有区别的。
汇算清缴时，通过《A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》第8行，填报以前年度允许税前扣除但超过扣除限额未扣除、结转扣除的广告费和业务宣传费的金额。
在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时，需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表。进入职工薪酬填写表格，首先填写工资薪金支出。账载金额：就是会计账目上记录的具体金额。实际发生额：就是实际发放到员工手内的工资金额，用具体的工资金额减去仍未发放的工资。
企业所得税汇算清缴填写说明 “营业收入”：填报主营业务收入和其他业务收入的收入总额。
企业所得税汇算清缴的应交增值税明细表怎么填？需要根据实际情况填列以下表：在纳税调整项目明细表第15栏中填写管理费用—业务招费支出的金额 根据企业所得税税法填报规定，该表填报纳税人财务与税法不一致的地方，即是纳税调整的项目和金额。
湖南企业申报路径如下：【我要办税】一【我的待办】一【本期应申报】一【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】一【填写申报表】汇算清缴过程中，企业可能会在填报A100000主表时遇到问题。
1、捐赠支出，视同销售只是计算增值税时使用，企业所得税不需要按视同销售处理，所以表一不需要填列。
2、捐赠支出分为公益性捐赠和非公益性捐赠，前者需要通过特定渠道并符合《公益事业捐赠法》的要求。会计处理上，无论是现金还是物资捐赠，都要在营业外支出科目进行记录，区分是否免税或征税。企业所得税对捐赠支出的税前扣除有明确的限额，年度利润总额的12%是主要扣除标准，超过部分可以结转三年。
3、企业所得税汇算清缴中，捐赠支出的处理关键分为非公益性与公益性两种情况。非公益性捐赠需全额纳税调增，视同销售捐赠填写公允价值和销项税额，系统自动生成纳税调增金额。而公益性捐赠则有严格的渠道和用途要求，需捐赠给国家认可的公益性社会组织或县级以上政府机构，用于慈善活动或公益事业。
4、企业将产品用于捐赠的支出额，所得税汇算时，应确认支出为117万元；而会计计入当期损益的金额为97万元，税收与会计处理产生差异20万元。
5、并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。
这里表述的非常明确，不需要去减除捐赠金额再乘以12%。一般是给的利润总额（未考虑捐赠支出），这时需要减去捐赠金额，只是计算出真正按会计规定核算出的利润总额。实际工作时也没有这种计算方式，都是直接用依照国家统一会计制度的规定正常核算出的利润总额乘以12%，包括汇算清缴时填表也是这样的。
在年度利润总额的12%以内部分享受税前扣除优惠，并可将未抵扣的捐赠支出结转至后续三年内使用，按照先扣除前年度结转捐赠再扣除当年捐赠的顺序执行。【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
【法律分析】利润总额的12％以内可以税前扣除。所以限额扣除的公益性捐赠的扣除比例为12%。
所得税法对公益性捐赠扣除在年度利润总额12%以内的部分，允许扣除。
【答案】：A 本题考查企业所得税税前扣除的主要项目。公益性捐赠支出（不超过年度会计利润总额12%的部分，准予扣除；超过年度会计利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除）选项BCD扣除比例均布正确。
按照相关规定可得，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，计算应纳税所得额时是准予扣除的。年度利润总额指的是企业按照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。
以上详细介绍了捐赠 汇算清缴，也介绍了捐赠汇算清缴填表，作为一名财务人员，需要特别清楚，捐赠 汇算清缴及相关知识。