1、企业所得税年度汇算清缴需要按照以下步骤进行： 收集相关资料：包括企业所得税纳税申报表、财务报表、凭证等。 对资料进行审核：对收集到的资料进行审核，确保其真实性、准确性和完整性。
2、准备相关文件：企业需要准备所得税申报表和其他相关资料，如财务报表、发票、合同等，这些资料需要准确反映企业的财务状况和经营成果。
3、企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
1、你得去总公司所得税坐在主管税务机关开具汇算清缴证明，有多少个分公司就得列出清单，让税务局一次性开出。
2、去总公司所得税主管税务机关开具汇算清缴证明，事先列好所有分公司清单，让税务局一次性开出。收到后自己留原件待日后有税务局稽查做为总公司汇算清缴的原始证明，复印后盖总公司公章，送至分公司所在的所得税主管税务机关。
3、“纳税人识别号”：填写主管税务机关核发的税务登记证上的十五位机构代码。“纳税人名称”：填写主管税务机关核发的税务登记证上的企业名称。
4、独立核算分公司，分公司所在税务局核定了企业所得税才需要单独申报，否则由总公司申报，分公司不申报。
可以按季度也可以按月度进行预缴，在年度终了后五个月内汇算清缴，结清应补应退税款。依据：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。
企业所得税汇算清缴时间《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
每年1月1日到5月31日或是实际经营终止之日起60日内。
企业所得税汇算清缴的时间为月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。在进行企业所得税汇算清缴时，企业纳税人应根据当地税务机关的规定来提交相关的材料，向税务机关申请审核报备。
企业所得税汇算清缴时间：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
1、非独立核算的分公司企业所得税的申报如下：非独立核算分公司报税一般纳入总公司账务处理，企业所得税逐日或定期报送上级单位，由上级单位进行汇总申报缴纳；其余的的税款在登记地税务机关申报缴纳。
2、总机构应将统一计算的企业当期应纳企业所得税额，按核定的分配比例，计算总机构和各分支机构当期应纳税额，由总机构和分支机构分别向所在地主管税务机关办理纳税申报。
3、如果确实是分公司，一般说来，应当通过总公司汇总申报并缴纳企业所得税。如果是子公司（现在很多人分公司和子公司概念混淆，具有法人资格，一般说来，是就地申报并缴纳所得税。
4、接下来就进入报表填写了，按照自己公司的数据进行如实填写后提交即可。
分公司企业是否确实具有法人资格如果确实是分公司，一般说来，应当通过总公司汇总申报并缴纳企业所得税。
也就是说，分公司无论怎么核算，都是要汇总缴纳企业所得税的。《企业所得税法》第五十条除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
分公司如果采用的是非独立核算，那么分公司仅仅只是相当于总公司的一个部门。分公司的企业所得税申报，必须由总公司汇总，由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
备案通过后总公司才可以申报企业所得税，填报是需要注意以下两点： 不管分公司是否独立核算，只要总分公司是汇总缴纳企业所得税，表中的收入、成本、费用是总公司加上分公司的金额合计。