汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关企业所得税汇算清缴六提醒的会计知识，希望对于会计朋友学习企业所得税汇算清缴实施方案的过程中有帮助。
1、企业所得税年报需要报公司年度财务报表。如果公司未及时报财务报表，税务机关会认为企业申报不及时，存在不按正规要求报税的行为，这个可能导致企业面临税务罚款。企业所得税年报即汇算清缴需要报送去年12月份的报表。
2、年报和汇算清缴的顺序是先进行年报，再进行汇算清缴。年报是按照纳税人上一纳税年度的收入、成本、费用、税金等情况向税务机关报送的年度纳税申报表，汇算清缴是对纳税人在一年中实际应纳税额与预缴税额进行核对后进行的最终缴税。年报和汇算清缴是企业每年需要履行的纳税义务之一。
3、分月、分季预缴，一般按纳税人本季度（月）的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。资产负债表的年报按照年末的会计报表填写。
4、我们这里都是本月报送，汇算清缴时税务局还会要的。
5、企业所得税A类汇算清缴是要与财务报表年报一起报送的，才能成功，如果出现了你所说的那个提示，有可能就是你没有同时填报财务报表的年报。只要补齐了，就可以了。
6、如果你是查账征收的企业，财务报表年度报税时需要填报，如果不按规定填报，会造成以后的申报表不能正常填报，超过时限还要缴纳罚款。如果你是核定征收的企业，则不需要填报。
企业所得税汇算时注意的事项包括：确认收入、成本和费用的确认和反映是否真实合法。确认企业可以享受的企业所得税税收优惠及是否满足享受的条件。确认企业的弥补以前年度亏损是否填写准确。确认企业已经预缴的企业所得税税额。
企业所得税汇算清缴注意事项包括：依据相关税收法律法规的要求，并遵循权责发生制原则和实质重于形式的原则确认当期的收入、成本等事项。
企业所得税汇算中的注意事项包括：小型微利企业税收优惠相关信息的填写：企业在享受小型微利企业税收优惠政策时，其从业人数、资产总额（万元）、国家限制或禁止行业栏目所填写的数据都应当在小型微利企业政策规定的范围内。
企业所得税申报状态一直在申报中，一般是因为申报系统的问题或者网络问题，企业可以过一段时间在去查看一下，如果还是显示申报中，就建议去税务局填写纸质报表，或者从申报软件中导出数据去税务局上门申报。
首先看打印出来的报表是否有防伪码，若有则表示提交成功。若没有，建议直接到主管税务所查询是否上传成功。这种情况有可能提交成功，即税务所收到申报表，也有可能未成功，一直未提交。若提交不成功，也会按照未申报处罚。
先检查一遍无误后，点申报确定，过一天再来看，应就没有了，程序或流程有滞后现象。
你的税管员没有审核呢，你可以去找税管员让他审核。或者等到申报期最后一天，税官员会审核的，否则他管的企业申报不及时会扣他的分。
如果死活都不行，跟管理员说一声，带上报表和印鉴，22号下午去窗口申报。
1、汇算清缴时间 纳税人应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送非居民企业所得税年度纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。纳税人在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
2、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
3、应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款；纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
4、第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
5、无论是税收优惠的审批事项或备案事项，还是资产损失的清单申报和专项申报事项，均属于汇算清缴前必经的程序。 税法与会计确认收入条件的差异引发的纳税调整 税法关于企业所得税应税收入的确认条件与会计上确认收入的条件有差异。
6、企业所得税汇算清缴纳税调整事项归纳 职工工资 计提的职工工资本年度未实际发放的部分，所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 政策依据：（1）《企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。
以上详细介绍了企业所得税汇算清缴实施方案，也介绍了企业所得税汇算清缴六提醒，作为一名财务人员，需要特别清楚，企业所得税汇算清缴实施方案及相关知识。