计提数比汇算清缴少一分？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 并不是说去年计提折旧是多少，今年就要提多少，计提折旧要按照有关规定计提，如确需补提，请按上面分录补提。
如果你2018年的账务已经结账，可以在2019年1月补提折旧 借：以前年度损益调整（每月折旧金额*12）贷：累计折旧 以上分录做在2019年，那么在2020年所得税汇算的时候需要对这个业务进行纳税调整增加。
年汇算清缴时调减了，因会计政策没有改变，则2021年汇算清缴时，不能调回，还需要继续调减。直到按税法规定折旧计提到期为止。
最终会导致多交所得税。如果在所得税汇算清缴之前发现了这个问题，要及时补计提折旧，及时入账即可。账务处理非常简单，就是跟当时的记账方法一样。
相反，如果实际缴纳税款超过了申报金额，可以申请退税或者在下月调整税金缴纳。
实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
补提就行了。借：生产成本 / 管理费用 等 24 贷：应交税费—个人所得税 24 这样应交税费账户余额就清零了。怎么把81元从其他应付款里转出来？红字更正。即按原分录用红字冲出。
个人所得税与企业经营无关，企业只是代扣代缴，所以不用“以前年度损益调整”，如是计提工资薪金个人所得税，在1月份计提时做：借：相关科目，贷：应交税费—应交个人所得税，这样你多缴的就平啦。
1、是。汇算清缴是指个人在每年的汇算清缴时，将全年的工资、薪金所得等纳税信息进行汇总，重新计算个人所需缴纳的个人所得税。而五险一金是指职工在工作期间需要缴纳的社会保险和住房公积金等，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
2、五险一金实缴就是指完全按照在职员工的上一年度实际的月平均工资作为缴费基数，而不是人为降低或者增加五险一金的缴费基数。因为我国规定社保缴费基数的上下限分别为上一年社会平均工资的60%至300%。
3、五险一金是可以取出来的，但是并不是所有都可以提取的。一般来说，离职后就可以提取出五险一金中的一些，医疗保险和养老保险会转移到新的单位或你自己的户籍地，而生育保险、工伤保险因为你自己无需缴存，所以辞职后会自动解除。能提取的主要是失业保险和住房公积金，住房公积金是可以提取的。
4、从保障角度来说：自己交了五险一金，相关的待遇还是自己的，而且在多缴长缴的情况下，退休之后享受到的待遇肯定是会更好的，所以从保障而言还是比较划算的。
1、对于前期多计提的企业所得税视为前期重大会计差错处理。调整分录为，借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整-所得税费用 结转 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配-未分配利润 你上述的分录调整你2010年财务报表的期初数。
2、那四季度申报时就不用交税，那么年度累计利润就是亏50万，同样也不交税，即年度汇总计算的税费为0，这样就和季度申报的金额25万不一样了，同时，年度汇算清缴时，还有纳税调整，这中情况是可以申请退税。
3、如果不能调整上年度，只能在当期做账，应该做：借 以前年度损益调整 贷 应交税费——企业所得税。
4、企业经认定为《高新技术企业》，可以减按15%的税率征收企业所得税。企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除优惠。企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让技术咨询合同可以享受免征营业税优惠。
5、高新技术企业在申报企业所得税汇算清缴时，勾选高新技术企业的选项，填写高新技术企业的编号即可享受企业所得税优惠，即企业所得税税率从25%自动变成15%。如果企业同时可以享受其他企业所得税优惠政策（比如小型微利企业所得税优惠），那企业可以自主判断、自主选择更好的企业所得税税率优惠。
6、在盈利企业中，企业年末计算应交所得税时大多是按照会计利润乘以适用所得税率直接计提的，或者是进行初步调增调减后计提的，在委托税务师事务所进行汇算清缴后的应纳所得税额往往与企业计提的应交所得税不一致，这就造成了企业计提的应交所得税与实际应上交的所得税之间出现了差额。
上述整理的资料信息介绍了计提数比汇算清缴少一分的知识，如果大家对计提增值税比实际缴纳少怎么处理还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。