本文小编给大家讲解的是汇算清缴存在哪些问题，以及汇算清缴有问题怎么办相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
1、在企业所得税汇算清缴审核以及财税顾问等执业过程中，发现很多公司存在一些共性的内部控制不完善，会计核算不规范、潜在税务风险较大，财务管理不健全等问题。
2、企业所得税管理中存在的主要问题及成因：（一）由于企业财务人员业务水平参次不齐，不少企业对企业所得税政策不够熟悉。由于所得税计算复杂、政策性较强，不少企业的财务人员对企业所得税税前扣除项目的基本规定、扣除依据、扣除比率等掌握不够全面、准确。
3、那是因为企业所得税汇算清缴年度申报的时候需要填写会计报表年度申报，并且与部分会计报表的利润总额做校验。所以要求企业在汇算清缴的时候，要有有效的会计报表备案信息。
4、不是所有的企业所得税 纳税 人都必须进行汇算清缴。实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。 不是所有的企业都必须在年度终了后汇算清缴。《企业所得税法》第五十五条规定，企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起60日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。
5、不征税收入。财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。国债利息收入。不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税。所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 职工福利费。
刘丽坚说，即使在预扣预缴环节没享受到或享受抵扣不到位，可到第二年办理汇算清缴时再申请退税；此外，税务部门将与多部门实现第三方信息共享，核对申报信息的真实准确性，最大限度减少纳税人提供证明材料，“让信息多跑网路，让纳税人少跑马路”。
每年进行企业所得税汇算清缴时，需要注意有可能进行调整的项目包括以下部分（不一定非常全）：三项经费的计提（职工福利费、工会经费、教育费附加）营业外支出（捐赠、罚金、罚息）业外招待费、广告费 税金（增值税不允许税前扣除，代缴的个人所得税不允许税前扣除）白条做帐部分，需要自行挑出来。
借款利息支出税前扣除倒底需要不需要取得发票在实际工作中，除向银行借款的利息支出凭借银行利息单入账外，很多企业发生的向非金融企业和个人借款的利息支出都是凭借收据或付款凭单列支的，在汇算清缴中都未进行纳税调整。
继续教育专项附加扣除每月400元，学历（学位）继续教育。3600元/年，技能人员职业资格继续教育，专业技术人员职业资格继续教育。
1、按税法规定，一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，应全额调减应纳税所得；超过500万元的部分，只能减半调减应纳税所得，可一些企业却是全额调减应纳税所得。 加计扣除事项未按规定调减应纳税所得。
2、个人所得税汇算清缴指引登录个税APP，点击综合所得年度汇算；点击使用已申报数据填写；勾选已阅读并知晓；点击下一步；核对一下收入情况；然后就会进行税款计算了；如果你有可退的部分，即可进行申请退款。
3、企业所得税汇算清缴的常见热点问题企业缴纳的社保费滞纳金是否可以税前扣除？可以。根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，税收滞纳金不得扣除。由于企业缴纳的社保费滞纳金不属于税收滞纳金，因此社保费滞纳金可以在税前扣除。
4、如果既有综合所得又有经营所得，则投资者减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除，只能在综合所得中扣除。哪些人需要经营所得个税汇缴？个体工商户；个人独资企业投资者；合伙企业个人个人合伙人；承包承租经营者个人；其他从事生产经营活动的个人。
5、为什么打开报表的时候有时会提示：你单位2016年12月31日无有效的财务会计制度备案，或备案的财务报表报送小类不属于以下范围，请与主管税务机关联系办理2016年度财务会计制度备案？那是因为企业所得税汇算清缴年度申报的时候需要填写会计报表年度申报，并且与部分会计报表的利润总额做校验。
1、企业所得税汇算清缴的常见热点问题企业缴纳的社保费滞纳金是否可以税前扣除？可以。根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，税收滞纳金不得扣除。由于企业缴纳的社保费滞纳金不属于税收滞纳金，因此社保费滞纳金可以在税前扣除。
2、为什么要进行企业所得税汇算清缴？众所周知，财会人在平时工作做账的过程中，一切都是按照企业会计准则以及会计制度来进行办事的，同理，企业全年所得的年收入，到了一定的季度也需要向税务部门缴纳一定的税额，而企业每年缴纳多少税也需要按照税法规定的条例来进行执行。
3、企业之间支付的管理费、租金、利息和特许权使用费等，都要调增应纳税所得，而一些企业没有调增应纳税所得。 因发生损失收取的责任人赔偿和保险赔款未调增应纳税所得。企业发生损失，对已作为损失处理后又收回的责任人赔偿和保险赔款，也应作为计税收入，调增应纳税所得，可有些企业在汇算清缴中也未能调增应纳税所得。
4、A企业为B企业提供工程服务，工程耗费的电力由A企业承担。B企业收到电力公司汇总开具的包括工程耗费和其他日常使用电力费用的增值税专用发票。
5、企业所得税实行按年计算，按月或季度预缴，年度终了之日起5个月内办理汇算清缴的缴税办法。实务中，企业在计缴所得税时，经常会涉及收入是否全部按规定缴税，成本费用是否按规定税前扣除等税务风险，财税郡整理以下16项常见税务风险，建议企业自查。
1、年度汇算清缴主要是对整个年度的企业所得税进行清算，一般情况下关注以下问题：会计和税收差异。包括税收上的限额扣除（如业务招待费），计提的一些费用（如坏账准备），符合税收规定但达不到会计规定的一些收入，固定资产年限等。
2、”企业所得税汇算清缴需要调整的项目如下所示：所得税汇算清缴需要调整的收入类项目：不征税收入。财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。国债利息收入。不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税。
3、汇算清缴调整项目主要包括以下几个方面： 收入确认的调整。在汇算清缴过程中，企业需要对全年的收入进行确认并调整。可能涉及因合同条款变化、业务实质发生变化或其他原因导致的收入确认时间或金额的调整。 成本及费用的调整。企业在计算应纳税所得额时，需要对各项成本及费用进行审查和调整。
4、所得税汇算清缴需要调整的收入类项目 不征税收入。财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。国债利息收入。不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税。所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 职工福利费。
5、涉及的会计科目和调账方法 如果税务稽查查出的是上年或以前年度的错误账务处理问题，那么纳税人就必须通过“以前年度损益调整”会计科目进行调整，应选择“综合调整法”进行调账。
1、个税年度汇算清缴，其实就是指上年度所得税清算的一个过程。按照税务政策规定，把应该调整增加的增加，该调整减少的减少。纳税人取得综合所得需要办理汇算清缴。一般纳税人可以自行办理汇算清缴，也可以委托扣缴义务人或者其他单位和个人办理汇算清缴。
2、个人所得税汇算清缴是什么？指的是在居民个人已预缴税款的基础上进行“查遗补漏、汇总收支、按年算账、多退少补”。
3、最近大家都比较关心个人所得税汇算清缴的问题，同时大家在刷朋友圈时看到了不少朋友成功退税的截图。
4、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
以上详细介绍了汇算清缴有问题怎么办，也介绍了汇算清缴存在哪些问题，通过本文的介绍，我们学习了更多相关知识，广大的财务人员需要熟练掌握汇算清缴相关方法。