企业所得税汇算清缴时间期限为每月或者每季度期满后15日内申报，企业所得税汇算清缴流程是登录电子申报体系，按照规定填写企业信息，确定信息无误之后申报。
第二步，超过100万元的180万元的部分按50%计入应纳税所得额，再按20%的税率计算税额。即180万元乘以50%再乘以20%，等于18万元。最后计算得到企业当年度应纳税额等于5万元加上18万元等于23万元。
年度的经营所得汇算清缴应于2023年3月31日前办理。
正文回答下载个相关客户端，并进行个人信息注册，方可登录；登录个人信息；跳转至首页，点击2021综合所得年度汇算；预约办理操作界面；点击开始预约；选择预约时间，并提交预约申请。
调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。（2）、申报。携带企业开展汇算清缴所需提供材料前往税务部门提交。
年企业汇算清缴是指企业对上一纳税年度的应纳税所得额进行核算和清缴，需要进行资料准备、填报申报、税款结算等操作。具体流程包括填报汇算清缴申报表、上传相关资料、核对申报表信息、完成汇算清缴等步骤。
1、是的，没有企业所得税的要做汇算清缴 根据中华人民共和国企业所得税法规定，对企业的整个年度的企业所得税纳税情况进行纳税调整的一个申报事项。
2、汇总缴纳所得税的分支机构、核定定额（是定额，不是定率，定率的也应汇算清缴）征收所得税的企业不用汇算清缴。 免税企业也应汇算清缴，并应提前办理相关的免税手续。
3、免税企业所得税汇算清缴怎么填报？对纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额进行填报。根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的合计数额填写。
4、就无需缴纳所得税。也有可能企业亏损但要缴纳所得税，比如企业亏损是由于机体了大额的减值准备，纳税调整以后有应纳税所得额，就要计缴所得税。
5、免征的增值税给企业的，需要计算缴纳企业所得税。
第 8 列“纳税调整额”：填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额，纳税调减以“负”号填列。
填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。
补缴所得税的报表：补缴所得税的报表，是指会计人员根据纳税人补缴税款的情况，准备的报表，报表中需要记录补缴税款的金额、补缴所得税的金额、补缴所得税的税率等内容，以及补缴税款的会计处理情况等。
填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。
第 8 列“纳税调整额”：填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额，纳税调减以“负”号填列。
纳税人补缴所得税的会计处理：汇算清缴补缴的所得税是指纳税人补缴税款，补缴税款的会计处理，需要根据《会计法》、《会计准则》等有关法律法规进行记账处理。
企业所得税汇算清缴期间费用明细表填写：本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。