今天给各位分享汇算清缴里的利润表上期数的知识，同时也会对汇算清缴利润表本期金额进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
1、企业所得税汇算清缴，指的是企业在年度终了对已缴纳的企业所得税进行结算和调整的过程。这是一个重要的税务工作环节，确保了企业按照税法规定正确申报并缴纳所得税。具体解释如下： 概念定义：企业所得税汇算清缴，是对企业所得税的年度结算。
2、企业所得税汇算清缴的意思是指，企业对其在年度内应缴纳的企业所得税进行结算并清缴的过程。详细解释如下： 基本含义：企业所得税汇算清缴是企业根据整个年度的财务数据，对已经预缴的企业所得税进行最终结算的过程。
3、企业所得税与汇算清缴的区别主要在于两者性质的不同。
4、首先，大家要清楚的知道汇算清缴的时间 一个纳税年度终了后5个月内（次年的1月1日至5月31日），举个例子，2016年企业所得税汇算清缴时间：2017年1月1日至5月31日。
汇算清缴时，审计报告跟上年度12月的会计报表不一致肯定有问题。汇算清缴时，特别是外商投资企业税务局一般要求同时交审计报告，税务专管员一般会检查审计报告上的会计报表与企业所得税年度汇算清缴的数据对照。
企业所得税是季度预缴，年度清算汇缴，是按年征收的。你现在必须按年度会计报表的数字来进行年度的企业所得税汇算清缴。
把报表更正过来，按正确的报表数进行汇算清缴。
所得税汇算清缴的利润，是根据税法规定调增调减的结果。不需要调整会计账。如果，在汇算清缴期内有影响损益的重大项目出现，可以通过以前年度损益调整科目核算，调整上一期的资产负债表、利润表不用调账，已经结账的上期会计账不动。
所得税汇算清缴中的年度报表利润表中的上期金额，不是填当年11月的金额。所得税汇算清缴中的年度报表利润表中的上期金额是上一年度末的金额。
还有一种情况是如果月报表是一月份的。上期就填上年同期一月份的。也可以填上年十二月份的。如果本季度是一季度。上期可填上年第一季度的也可填上年第四季度的。因为利润表是个用来比较数字的报表。所以第一月和第一季度可以和上年的同期比较。也可以和紧挨的上期做比较。
企业会计准则第32号――中期财务报告》第三章第12条规定对利润表来说，即中期利润表要填列本年1月1日至中期期末的各对应项目累计数，年度利润表要填列本年1月1日至12月31日的各对应项目累计数。这也应该是利润表“本期金额”栏的所属期间。
上期金额则是对应时间段的累计值，月报表中，它代表上一个月的金额；年报表中，它代表的是前一年的累计金额。
《企业会计准则第32号——中期财务报告》第三章第12条规定对利润表来说，即中期利润表要填列本年1月1日至中期期末的各对应项目累计数，年度利润表要填列本年1月1日至12月31日的各对应项目累计数。这也应该是利润表“本期金额”栏的所属期间。
年报利润表本期数是指当年当月份的数额，本年累计数是指自1月份至当月份的累计数额。两数额一般在一月份是相等的。
利润表上的本期数和本年累计数是不一样的，本期数填写本月的数据，比如：12月中某一个月的数据，本年累计数填写1~12月份总计数据。
1、调增计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 所得税汇算清缴是补交的上年所得税，在本年利润表中没有体现。
2、收入：填写税前利润的金额，即主营业务收入和其他业务收入等减去相应的成本、费用后的净额。减：填写各项可抵扣亏损和税前减免的金额，例如投资收益、营业外收入等。所得税费用：填写本年度内预提的所得税费用金额。减：填写各项不可抵扣亏损和税前减免的金额，例如资产减值损失、营业外支出等。
3、利润表不作调整，以前年度损益调整也不在损益表中体现。 2）要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”专案的年初数。
4、利润表并不一定包括企业需要缴纳的所有税收，如果企业为一般纳税人，需要缴纳增值税，而增值税就不会在利润表中体现。利润表中的“所得税费用”，“营业税金及附加”“管理费用-印花税等”会计科目，都是表示企业需缴纳的税收。
5、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。
上述整理的资料信息介绍了汇算清缴里的利润表上期数的知识，如果大家对汇算清缴利润表本期金额还有什么疑问，可以咨询汇算清缴的老师们。