车船税汇算清缴怎样填？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
1、账面上计提金额大于实际缴纳金额 也就是说企业所得税汇算清缴后，“应交企业所得税”余额大于0。之所以出现这种情况，可能是企业没有考虑到税收优惠政策等，比如固定资产一次性扣除等。
2、当企业需要进行所得税汇算清缴时，会计处理会根据执行的会计准则有所不同。
3、小企业会计准则一般是没有使用以前年度损益调整这个科目的，所以进行汇算清缴时，可以按实际使用的会计科目来做，比如需要补充计提所得税时，做如下分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。
4、调整利润分配有关数额（如没有计提盈余公积金，不需要该笔分录）：借：盈余公积-法定盈余公积，盈余公积-任意盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。若执行的是小企业会计准则用利润分配-未分配利润代替以前年度损益调整。
1、只要如实填写就可以。如果税金及附加确实在申报年度内没有发生额，可以填写零。但是，如果有应申报的税种而未申报，税务局会根据汇算清缴报表的数据比对出来，会面临补税、滞纳金、罚款的。建议认真核对税金及附加是否真的没有发生额。
2、汇算清缴的纳税调整是调整不属于本年度的费用税金，或者说是预提的，没有合法票据等。不需要缴纳的税金，不是随便调整的数据。
3、是损益表上的主营业务成本，不包括费用和税金。
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。实际缴纳税款时，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。最后，调整未分配利润，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。如果汇算清缴后，企业多缴税额的，分录为，借：应交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整。
年度汇算清缴企业所得税的会计分录 汇算清缴后补缴所得税时，（1）补计提：借：未分配利润-补缴企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税 （2）支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 什么是企业所得税？企业所得税是对企业的各项收入所得征收的税。
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是，借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用。
在最后，如果当期应交企业所得税金额大于实际缴纳金额，则需要在借方科目反映所得税费用的补计。会计分录可以表示为：借：以前年度损益调整，贷：所得税费用。这样做的目的是为了调整企业所得税费用科目与实际缴纳金额之间的差额。
1、附加税在所得税汇算清缴里填“税金及附加”项。填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。
2、一个纳税年度内，纳税人在扣缴义务人预扣预缴税款环节未享受或未足额享受专项附加扣除的，可以在当年内向支付工资、薪金的扣缴义务人申请在剩余月份发放工资、薪金时补充扣除，也可以在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关办理汇算清缴时申报扣除。
3、多计提的附加税，在年末所得税汇算清缴时作所得税纳税调整，调增纳税所得额。
4、企业所得税汇算清缴填写说明 “营业收入”：填报主营业务收入和其他业务收入的收入总额。
5、个人所得税专项扣除怎么申报登陆个税APP，根据要申请的个人所得税专项附加扣除项目填写申报。填报“子女教育”前，需准备子女教育信息，子女、配偶身份证号码，填写完毕后需要设置扣除比例。填报“住房租金”前，需准备好住房租赁信息、工作城市信息等。
1、．企业主代码 企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
2、企业所得税缴纳方式代码不为0的企业，必须填写313行“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”现金流量表上市公司必须填写，其他企业可以不填（不填写企业请在信息表是否现金流量表选择否）请注意企业所得税指标和利润表指标中，营业成本、营业税金及附加、费用、营业外收支等项目的对应关系。
3、在登陆的界面左侧，点击【联系税局】，再点击窗口中的【重点企业税收月报表】进入报送页面。选择月报表的税款所属年月，点击“录入”按钮进入报表填报页面。在表中填写各税种相关指标的“本期发生数”，填报完成后，点击“保存”。如对已报送的报表要进行修改，重复上述操作，修改完成后点击“保存”。
4、填表范围：按照国家税务总局《税务登记管理》的规定已办理税务登记的纳税人填写本表，漏征漏管户不填写本表。 2主体税种：营业税户，在下拉框内选择“营业税”；增值税户，在下拉框内选择“增值税”。
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