今天给各位分享第一次个人汇算清缴的知识，同时也会对办理个人汇算清缴的期限进行解释，都是汇算清缴流程中比较重要的知识点。
1、没业务如果做汇算清缴的话是要做审计报告的。 做年度亏损确认。然后根据审计报告做汇算清缴。
2、都可以啊，先汇算清缴，拿着审计报告和网上打印好的报表交到税所就行，去年检也是拿着打印好的年检表加财务报表、营业执照附本和50元钱去交就行。
3、新公司成立，即使没有生意也要进行零申报；每个月1日～10日按时向税务申报税，进行零申报，如果不申报，会被罚款。在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。
1、从纳税人角度看，如果考虑纳税风险方面，建议还是点击风险提示服务，这样经过对汇算清缴申报信息和其他信息进行比对，可以知道申报数据哪些方面有问题或原申报信息哪方面有问题，可以及时修改或补充。提醒：税收政策风险提示服务不改变纳税人依法自行计算申报缴纳税额、享受法定权益、承担法律责任的权利和义务。
2、会提示的。在汇算清缴申报时，不论金额的大小，系统都会做出风险提醒，这样做是为了怕数据填写错误，而造成经济损失，这是一种友情提醒。汇算清缴一般指个人所得税综合所得年度汇算清缴，是指个人所得税减去年度内已经预缴的税款，向税务机关办理年度纳税申报，并结清应退或应补税款的过程。
3、有。根据查询税务局显示，帐比较乱很容易引起财务上的风险，首先是相关数据的异常会被系统检测出来的，其次是极其容易引来税务稽查。所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同。
4、所得税风险提示需要调整。要处理，这是强制性风险，需要根据它的提示检查更改数据，不然不可以提交，应先核实是否都已经填写，然后在报税时处理，如果填写的是正确，可以忽略，企业所得税汇算清缴时风险提示必须改正，如果不修改会有风险。
5、在该情况下税务部门有可能会进行审查。企业所得税汇算清缴是企业在每个纳税年度结束后，对全年应纳税所得额进行汇总计算，清算预缴税款，补缴或退还税款的过程。如果企业在汇算清缴过程中存在风险提示不改的情况，可能会引起税务部门的注意，他们可能会对企业的账目进行审查。
6、而汇算清缴风险扫描则是在汇算申报过程中对企业已有的各项申报数据进行风险筛查，对存在异常情况的数据进行提醒和警示。需要明确的是，税务机关对纳税人的申报信息有非常强的监管和审查职责，无论是否进行了风险扫描，税务机关都有权查看和核实企业的纳税记录，对涉嫌违法违规的情况进行调查和处理。
1、缴纳所得税时，会计分录，借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税，对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异，要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产，借：递延所得税资产，贷：所得税费用按汇算前亏损的做一张相反的冲回来，调多少冲多少。
2、汇算清缴操作流程如下：填写纳税申报表并附送相关材料 财务、会计年度决算报表及其说明材料。包括资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务资料。与纳税有关的合同、协议书及凭证。外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证。境内或者境外公证机构出具的有关证明文件。
3、到税务局或到税务局网站下载一套企业所得税年度纳税申报表，填写申报表及其附表，（注意收入与先前申报的增值税收入要匹配，以及招待费、广告费、赞助费的调整；损失备案情况）同时注意免税收入和不征税收入的区分。
4、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。
企业所得税汇算清缴是按主行业分类的，主行业是营业税的在地税缴纳。
汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
分析详情 所得税汇算清缴是上年度所得税清算的一个过程，每年5月31日前需向税务机关提交，所得税汇算清缴方法，整理账本和报表、查补未入账收入、及时付款费用、费用扣除、核对税款、填写申报表、企业的汇算清缴纳税申报。
企业所得税汇算清缴一般涉及两方面调整：一是账务调整，一是纳税调整。账务调整只是针对会计差错所做账务处理的调整，由于应纳税所得额的计算建立在会计利润总额基础之上，而《企业所得税年度纳税申报表》及其相关附表，是按照账务调整后的结果填列的。
首先要咨询你们当地税务局的申报要求，各地的方式不太一样。有的地方只要求填表格，有的要求要网上申报的，先要下载客户端软件的。一大本的报表，主表附表很多，宗旨就是根据当年财报，依据税法调增调减应纳税所得额。
会计年报就是12月份做的年度报表。（资产负债表，损益表，现金流量表）汇算清缴是指企业所得税的年度汇算清缴。（之前按季申报预缴）小规模纳税人也要进行会计年报。根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。
一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。
纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。
1、另外还有非常重要的一点要提醒大家，一定要先看自己的收入明细，确认相关的收入是不是自己的。避免因为非个人应税收入，匆忙做汇算清缴，未仔细核查导致需要补交个人所得税。
2、申报征税、补税 该申报流程适用于纳税人在纳税年度内没有足额缴纳个人所得税，年度终了后年度纳税申报时，纳税人还需要办理征税、补税事宜。
3、自己去办理所需资料：公司营业执照财务人员的上岗证件发票的购买本银行贷款税款的协议。如找代办机构办理，所需提供资料：公司营业执照公司公章法人股东身份证件开户许可证公司章程三方协议等。
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