本文小编给大家讲解的是零基础企业所得税汇算清缴，以及零基础企业所得税汇算清缴时间相关的说明，希望对会计朋友们有所启发和帮助。
开发票金额与实际到账金额不一致时，按实际业务确认入账。企业发生销售，开具发票，发票金额为收款金额，应借记应收账款。收取款项时贷记应收账款。业务有多样性，所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符，账务处理时需弄清实际情况分别予以入账。
对公账户打款金额和开票金额不一致有区分情况处理，如果打款金额正确的，发票金额不正确，那应该开具红字发票冲减多开具发票金额或者补开多打款金额。
公司是收款方，然后最近换了基本户的开户行账号变了，但是对方把钱汇到原来的账户了，只要公司能收款，给对方发票上的账户不一致一般是不要紧的。只要通知对方下次付款到新的账号，并且向税务局申报开户行账号变了就可以。
可以，只要是本单位对公账户就行。增值税专用发票的购货单位信息中，税号是绝对不能开错的，开错了就需要重新开具。其他的属于次要信息，开错了不影响认证。
按规定是不可以的。如果对方用个人账户打入你公司对公账户货款，和开具的发票名称不符应该是不符合规定的。发票名称和转账账户名称一定要一致的，如果想要开票，要不倒帐，将款原路退回，让对方给你重新办款，用对公的账户再给你办一次。
1、业务招待费的扣除标准中的营业收入包括其他业务收入。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。
2、其他业务收入。所得税中的业务招待费的营业收入，在进行所得税预缴或汇算清缴时，营业收入是专指主营业务收入的，不包括其他业务收入，更不能用来作为计提业务招待费的基数。
3、业务招待费的扣除，销售收入包括其他收入。依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》：第四十三条企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
4、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十三条规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%。注意：这里的营业收入=主营业务收入+其他业务收入。
1、公司做账具体流程 整理这些凭证，审核无误后填制记账凭证；启用账本，一般四本：总帐、分类帐、多栏明细帐、现金日记账、银行日记账；根据会计凭证登记账本；做出财务报；开始纳税申报。
2、报税做账报税流程 既然是做账，那么就需要有凭证，而凭证这个如果是会计人士，就应该不会陌生了，公司需要做账的凭证，包含自己制作的以及外来的原始凭证等。
3、以深圳公司的记账报税为例，现在公司一般都配有专职会计处理这方面的问题，如果自己亲自操作也是可以的，只是前期对业务流程不熟练，会感到吃力，无从下手。公司记账报税的流程：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。
4、小公司一般应该设置以下四种账簿：（1）现金日记账：一般企业只设一本现金日记账。但如有外币，则应就不同的币种分设现金日记账。（2）银行存款日记账：一般应根据每个银行账号单独设立一本账。如果企业只有一个基本账户，则就设一本银行存款日记账。现金日记账和银行存款日记账均应使用订本账。
5、记账报税有五方面内容组成。一为代建新账，二为代理记账，三为清理乱账，四为手工账改电子账，五为进出口会计业务代理及咨询。以《会计法》为准则，为各行业企业建立全套标准的会计账簿，建立健全企业全套财务管理制度。
6、公司的记账报税是由专业的财会人员，每月按公司流水，人员，开票数据等建账，做账。在深圳，很多中小企业，做账报税一般都是找财务代理的，毕竟这些专业的需要会计去做，自己不懂，如果做错了反而麻烦。给财务公司做账，需要提供每个月的费用发票，开的发票，以及员工数据。
结论：企业所得税的会计处理涉及两个主要的会计分录。
计提企业所得税的会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 解释如下：所得税费用的计提：企业所得税是根据企业年度应纳税所得额计算的，但为了更好地管理现金流和财务规划，企业通常会在每个会计期间计提所得税费用。计提时，所得税费用科目作为借方科目，表示所得税费用的增加。
企业所得税的会计处理规定是每季度末进行一次计提。具体来说，会计分录如下：在每个季度末，例如三月、六月、九月和十二月，企业会进行如下会计处理：借记所得税费用账户，表示所得税费用的增加。贷记应交税金-应交所得税账户，表示应缴纳的所得税金额。
借：应交税费-应交所得税；贷：利润分配-未分配利润。企业在每个月份或季度结束后的十五日内，需要向税务机关预缴税款，并提交预缴的纳税申报表和财务会计报告等相关资料。预缴所得税的金额是根据企业的应纳税所得额和法定的税率计算得出的。
到了下个月，当实际缴纳税款时，会计处理会是：借记应交税金-应交所得税账户，表示实际缴纳的税款。贷记现金或银行存款账户，体现了现金流出。如果企业处于亏损状态，根据查账征收的规定，无需缴纳所得税，因此无需进行上述相关分录，这反映了会计准则中对于亏损企业的税务处理特殊性。
1、审慎选择审计客户。对于独立审计组织而言，接受委托人的审计委托时必须审慎，因为不正直、管理混乱、账目不全、财务不清或濒临破产的客户有可能将审计人员推向被告席。因此，会计师事务所需要一些程序，以评价客户的正直性，并决定是否接受客户的委托。（3）签订合理、有效的审计业务约定书。
2、审计法律责任的原因有哪些审计法律责任的原因包括：审计关系失衡：股东大会委托审计人员对经营管理者的受托经济责任履行情况进行审查、鉴证并提出审计意见。现代审计方法的局限性：制度基础审计是建立在被审计单位存在良好的内部控制制度的基础之上的，具有一定的局限性。
3、分公司和总公司在账务上必须全部分开来做。所有的发票都是分公司的抬头，科目设置与总公司一致。只是没有实收资本。由总公司拨来的资金，做贷：其他应付款。所有的总分公司有联系的是在企业所得税汇算清缴时。需要在总公司汇算清缴后，出具分配单，再去分公司进行汇算清缴。
1、需要。个体工商户的纳税义务 个体工商户作为独立的纳税主体，在经营活动中取得的各项收入，包括销售商品、提供服务、转让财产等所得，均属于个人所得税的征税范围。根据税法规定，个体工商户应当按照所得类型、所得额以及适用税率计算应缴纳的个人所得税。
2、个体工商户是需要申报个税的。根据相关条例规定，我国的个体工商户在经营的时候是需要按照规定而办理税务登记的，但是没有固定生产、经营场所的流动性农村小商贩除外。而我国对于个体工商户的纳税标准一般是这样的：销售商品的个体工商户缴纳3%的增值税，而提供服务的则缴纳5%的营业税。
3、个体工商户要申报个税，根据我国《个体工商户个人所得税计税办法》规定，企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。
4、【法律分析】：个体工商户是需要申报个税的，根据相关条例规定，我国的个体工商户在经营的时候是需要按照规定而办理税务登记的，但是没有固定生产、经营场所的流动性农村小商贩除外。而我国对于个体工商户的纳税标准一般是这样的：销售商品的个体工商户缴纳3%的增值税，而提供服务的则缴纳5%的营业税。
5、需要。个体工商户是需要缴税并进行相关申报的。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。个体工商户的个人所得税项目需要每个月申报，并在次月十五日内预缴。
6、个人所得税的申报方式可以选择自行申报，或者由扣缴义务人代为申报。例如个人取得综合所得时，如果有扣缴义务人的，可由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款，并在次年及时依法办理汇算清缴。
通过上述小编为大家进行的介绍，现在大家应该对于零基础企业所得税汇算清缴有了一定的了，如果还有其他相关疑问可以继续查看本网其他内容。