增值税的汇算清缴怎么做账？小编老师认为这个问题应该可以将其理解为情况有很多种，相关的知识小编老师都会在下述文章中进行阐述的，对你们学习认知这个问题肯定是有所帮助的，建议同学们可以来阅读下述文章学习。
支付进口增值税：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款。
对境外付汇代扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，代扣代缴的增值税抵扣的分计算方法如下：含税所得额=不含税所得额*1+增值税税率、/（1-企业所得税税率-增值税税率*城建税及教育费附加率）。
出口付汇只会代扣代缴预提企业所得税或者代扣代缴个人所得税，怎么会代扣代缴增值税。出口国家非禁止类货物是免增值税销项税额的。进口中的增值税进项同国内购进一般货物进项处理是一致的。
代扣代缴的企业所得税，是应该计入相应的费用里面的。比如：境外设计费代扣代缴企业所得税的金额就应该计入设计费。借：设计费；贷：银行存款。因为，代扣代缴的所有税费是这项服务的，也就是一个含税和一个不含税的区别。
一）销售货物的起运地或者所在地在境内；所以付汇时要代扣代缴增值税及附加。
从实物角度试着一格式发票就可以；合同签订一个月内要到税务局做合同备案，一次性支付50ksud以上需税务开具的对外付汇备案表，否则银行不受理；3，服务提供方在国内如果没有常驻机构，需要你方代扣代缴税款。
1、企业所得税汇算清缴时调增调减额不需要做会计分录，调整汇算清缴的相关财务表格，不调整账务处理。汇算清缴后如果应补缴相关所得税，其会计分录如下：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。
2、如果没有收到发票，汇算清缴调整成本不用做账目处理，汇算清缴调表不调账。
3、纳税调增后不需要作账务处理和报表变动；纳税调增只影响企业汇算清缴中的应纳税额，不影响企业账务处理。
1、补交的税款滞纳金可以写借：营业外支出-税款滞纳金贷：银行存款。补交的税款滞纳金，汇算清缴需做应纳税所得额调增，因为滞纳金不可税前扣除。所以分录是借：营业外支出-税款滞纳金贷：银行存款。经税务检查，需补缴的增值税会计分录做；借：以前年度损益调整贷：应交税费-增值税-税收检查调整。
2、单位办。纳税人可以通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得（如保险营销员或证券经纪人）的扣缴义务人代为办理。请人办。纳税人可根据自身情况，自主委托涉税专业服务机构或其他单位、个人代为办理年度汇算。选择这种方式，受托人需与纳税人签订委托授权书并妥善留存，明确双方权利、责任和义务。
3、补交的税款滞纳金：--汇算清缴需做应纳税所得额调增，因为滞纳金不可税前扣除。
1、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 企业在取得收入时所产生的税费，应通过“应交税费”科目核算，并且要设置“应交增值税”、“未交增值税”二级明细科目。
2、根据补交通知书，企业应编制相应的会计凭证。通常，这包括借记“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目。对于附加税，应借记“应交税金-应交附加税”科目，贷记相应的支出科目。调整财务报表 在编制完会计凭证后，需要对财务报表进行相应调整。
3、贷：应交税费基基—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 上缴增值税如何做好会计处理 （一）按月缴纳增值税的会计处理 平时，企业在“应交税金-应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务；月末，结出借、贷方合计和差额（余额，下同）。
补交增值税的账务处理如下：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。
小企业会计准则企业所得税汇算清缴账务处理企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是： 账面上计提金额大于实际缴纳金额也就是说企业所得税汇算清缴后，“应交企业所得税”余额大于0。之所以出现这种情况，可能是企业没有考虑到税收优惠政策等，比如固定资产一次性扣除等。
确认收入的时候，借：应收账款—某某客户单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。补交增值税的时候（假如是一般纳税人），借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款—某某银行。
确认补交金额 首先，需要核对税务机关下发的补交通知书，确认应补交的增值税及附加税的金额、年度及所属期。如有疑问，应及时与税务机关沟通，确保补交金额的准确性。编制会计凭证 根据补交通知书，企业应编制相应的会计凭证。
贷：应交税费——应交增值税（进项转出）如果是提出销项税，则 借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：相关科目 提出的应交增值税抵缴欠税，到国税办税窗口对纳税申报请抵缴操作处理，不用会计处理。
汇算清缴退税应通过“所得税费用”、“应交税费——应交所得税”、“以前年度损益调整”、“利润分配——未分配利润”等科目核算。按照规定，除出口退税外，纳税人既有应退税又有欠缴的所得税款，税务机关可以将纳税人的应退税款先抵扣欠缴的税款，抵扣后有余额的，才能办理应退余额的退税。
汇算清缴的所得税做分录的方法为：进行利润调节、确认税收优惠或减免、计入调整金额、计算清缴结果。进行利润调节：应纳所得税（以前计提）借记，其他应付款（或应交税费）贷记。当期所得税费用借记，应付所得税款（或应交所得税款）贷记。
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