汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关汇算清缴前汇算清缴后的会计知识，希望对于会计朋友学习汇算清缴之后的账务处理的过程中有帮助。
销售退回发生在所得税汇算清缴前，应调减报告年度的应交税费及所得税费用；销售退回发生在所得税汇算清缴后，应调整本年度的应纳税所得额，在报告年度形成可抵扣暂时性差异及递延所得税资产。
如果您办理年度汇算清缴是由扣缴义务人、其他单位或者个人代为办理的，那么可以让其代办申请退税。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，无论盈利或亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。利息支出的扣除。
C、主管税务机关经审核确认无误后，确定企业当年度应纳所得税额及应当补缴的企业所得税款，或者对多缴的企业所得税款加以退还或抵顶下年度企业所得税。
1、借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 以前年度损益调整科目结转后无余额。汇算清缴怎么做？在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。
2、所得税汇算清缴时产生的差异，税局会根据差异，多退少补。如果大家不清楚所得税汇算清缴产生差异时会计分录的做法，就来一起了解吧。
3、所得税汇算清缴差异通常存在两种情况，其一是预缴税额多缴了需要退，其二是预缴税额少缴了需要补交。
4、企业生产经营过程中，每年都应按照相关税法规定，完成汇算清缴工作。办理企业所得税汇算清缴过程中，发生应纳所得税额少于已预缴税额情况的，可以申请退税。
5、如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。具体表现为：企业设立一个汇算清缴账户，并存入一定的金额，在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结算，即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。
1、汇算清缴后补缴企业所得税的账务处理 明确答案 补缴的企业所得税款项，应记入“应交税费-企业所得税”科目，同时调整相应利润表科目。具体操作包括：确认应补缴的所得税额，进行会计处理，并登记相关凭证。
2、汇算清缴后，补缴企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 （2）缴纳企业所得税时 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 注：（1）如果调整了以前年度损益，在报送年报财务报表时需要同时调整本年度资产负债表“应交税费”、“盈余公积”和“未分配利润”的年初数。
3、汇算清缴后补缴企业所得税账务处理：汇缴后应补缴所得税：借：以前年度损益调整。贷：应交税费-应交所得税。缴纳所得税：借：应交税费-应交所得税。贷：银行存款。结转到未分配利润：借：利润分配-未分配利润。贷：以前年度损益调整。
4、补计提去年所得税，借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税。缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款。结转损益，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用。
汇算清缴之前审计，对查出的问题在汇算清缴时，做以调整。是否打电话，需要上层董事会决定。
审计和汇算清缴是同时进行，在填汇算清缴时，如需要由审计出报告的，汇算清缴表上的数字有些是和审计相符的。
先汇算清缴，在所得税之后在审计，通常会计师事务所是同时提供这些服务的，所以要找一家资质好些的，把所有的业务都交给他们，你们可以少很多麻烦，费用也会打折。
如题所述，一般的做法是先审计后汇算清缴；在实际工作当中，通常情况下两项工作是同时开展的；请结合企业单位实际情况予以推进。
每年的所得税汇算清缴是应该在审计之后进行.也可以说与审计没有直接关系，因为有的小企业也不需要审计的。看各地规定的。如果你委托审计，最好在审计之后，不然你审计也失去意义了。
你可以在汇算清缴结束前提交税审报告。如果你认为自行申报的税金符合国家税法规定，也可以不提交税审报告。即使你提交了税审报告，国家税务机关怀疑企业申报的税金不实，还是会履行稽查程序，督促企业履行纳税义务，对查出偷税的行为，除了补交税金及滞纳金外，还要对企业偷税情节轻重予以惩处。供参考。
1、账面上计提金额大于实际缴纳金额 也就是说企业所得税汇算清缴后，“应交企业所得税”余额大于0。之所以出现这种情况，可能是企业没有考虑到税收优惠政策等，比如固定资产一次性扣除等。
2、缴纳企业所得税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 结转企业所得税时 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 以前年度损益调整科目结转后无余额。
3、贷：利润分配——未分配利润 若执行的是小企业会计准则用“利润分配——未分配利润”代替“以前年度损益调整”。
关于汇算清缴前汇算清缴后和汇算清缴之后的账务处理的介绍到此就结束了，这是你要查找的信息了吗 ？如果你还想了解更多汇算清缴方面的知识，可以翻阅本站信息。