汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关企业所得税汇算清缴公式的会计知识，希望对于会计朋友学习企业所得税汇算清缴公式表的过程中有帮助。
所得税汇算清缴的资产总额平均值是这样计算的：资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4；季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2；比如季度期初数是10万，季度期末数是8万，那季度平均数就是=（10万+8万）/2=9万。
企业所得税汇算资产总额计算公式：资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2；资产总额全年平均数=【期初数/2+1月期末数+2月期末数+3月期末数...+12月期末数/2】/12个月。企业所得税的征收方式：查账征收的。
汇算清缴的资产总额平均值是这样计算的：资产总额个季度的资产总额平均数之和/4；季度平均数季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2；比如季度期初数是10万，季度期末数是8万，那季度平均数就是10万+8万）/2万。
作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
计算公式为：应交所得税=收入总额X税务核定固定比例X所得税税率；查帐征收：按利润计算缴纳所得税。
企业所得税：企业所得税一般按月（季）预缴，年终汇算清缴。收款方式有两种，即审核收款和批准收款。两种方式的税率都是25%。查账征收主要是指财务制度健全，能准确计算收入，核算成本、费用和利润，能按规定申报纳税。（一）企业所得税按照应纳税所得额计算缴纳，税率为25%。
企业所得税缴纳一般需要进行以下步骤：了解纳税期限和缴纳方式：企业应先了解纳税期限和缴纳方式。填写纳税申报表：企业在纳税期限内，应将前一纳税年度的应纳税额填写入企业所得税年度纳税申报表中。
具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
所得税费用有两种计算方法，一种是倒挤的：所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。另一种是直接计算的：所得税费用=（会计利润+或-永久性差异）×25%，前提是不存在预期的税率变动。
计算每个分段的应纳税额，计算公式如下：应纳税额=应纳税所得额×税率 将每个分段的应纳税额汇总，计算出小微企业的应纳税额总额即可。
小微企业所得税计算公式：应交企业所得税额=年应纳税所得额*9/12*20%+年应纳税所得额*3/12*50%*20%=年应纳税所得额*15%。纳税所得额在20万元及以下的企业：计算方法：年应交企业所得税额=年应纳税所得额*10%，应交企业所得税额=200000*10%=20000（元）。
具体的计算方式是：先乘以百分之五十，再乘以对应的税率。自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收，即对于100万元以内的部分，实际税负率为5%，100万元至300万元部分的速算扣除数在2023年1月1日前为5%。
企业所得税计算公式：企业所得税 = 应纳税所得额 × 适用税率 应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额 = 收入总额 - 准予扣除的项目 准予扣除的项目包括：不征税收入、免税收入、各项扣除和以前年度亏损等。需要注意的是，准予扣除的具体项目和金额需要根据税法规定和企业的具体情况进行确定。
直接法，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。间接法，在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后，即为应纳税所得额。
所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。例题 某企业为居民纳税人，所得税税率为25%，2014年度该企业有关经营情况如下：（1）全年实现产品销售收入6800万元，取得国债利息收入120万元。（2）全年产品销售成本3680万元。
企业所得税的计算公式是：应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括：生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括：成本、费用、税金、损失和其他支出等。
直接法，计算公式如下：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损间接法，计算公式如下：应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额（1）利润总额属于税前利润，也就是企业在所得税前一定时期内经营活动的总成果。
对于我国境内的企业，其生产经营的所得和其他所得都需要进行征收所得税。缴纳企业所得税时，其应纳税所得额应如何计算？应纳税所得额的计算公式为了准确确定在一个纳税年度内实现的收入额，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则。
计算方法见下面：如果单位被批准的是核定征收的方式应交所得税税额=收入不含税部门批准的税收×所得税税率核定比例=1000×税务机关×25%，如果单位是查账征收方式应交企业所得税=利润总额x所得税进行税率。
1、企业所得税汇算资产总额计算公式：资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2；资产总额全年平均数=【期初数/2+1月期末数+2月期末数+3月期末数...+12月期末数/2】/12个月。企业所得税的征收方式：查账征收的。
2、企业所得税汇算清缴资产总额计算方法如下：企业所得税汇算清缴资产总额是按照纳税人全年资产总额季度平均数来计算的。先算每个季度的平均数=（季初数值+季末数值）/2，再算全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4。
3、汇算清缴资产总额=经济利用增值+未经济利用增值+累计损失补足-累计损失补足的税额。
4、汇算清缴资产总额=经济利用增值+未经济利用增值+累计损失补足-累计损失补足的税额。根据企业上一纳税和辩顷年度末的实际资产总额，即计算当期初的资产总额，然后根据计算期内的资产变动情况，包括购置新资产、报废折旧资产等，确定当期末的资产总额，最后，期初的总资产从期终的总资产中减去。
企业所得税=应纳税所得额*税率，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。独资企业所得税税率为25%的比例税率。
企业所得税计算公式是企业所得税=应纳税所得额*税率。企业所得税的基本税率是25%。对于非居民企业来源于中国境内的所得税率是20%。对于符合条件的小型微利企业税率为20%。国家重点扶持的高新技术企业为15%。企业所得税应纳税所得额是按照权责发生制的原则确定的。
直接法，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。间接法，在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后，即为应纳税所得额。
企业所得税的计算公式是：企业所得税=应纳税所得额×适用税率（20％，或25％）-减免税额-允许抵免的税额（与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出）。【法律依据】《企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25％。
所得税=应纳税所得额*税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。
所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%、15%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。例题 某企业为居民纳税人，所得税税率为25%，2014年度该企业有关经营情况如下：（1）全年实现产品销售收入6800万元，取得国债利息收入120万元。（2）全年产品销售成本3680万元。
以上详细介绍了企业所得税汇算清缴公式表，也介绍了企业所得税汇算清缴公式，作为一名财务人员，需要特别清楚，企业所得税汇算清缴公式表及相关知识。