赔偿损失在汇算清缴填哪里？本文将从多个方面为你讲解赔偿损失怎么做账，帮助大家更好地运用实操，顺利开展汇算清缴工作。
企业所得税年度纳税申报表及其附表。财务报表。备案事项相关资料。总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。
“固定资产加速折旧、扣除明细表”这个表就如实填写就行了。“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”是自动生成数据的。“纳税调整项目明细表”如果没有需要调整的就把账载金额和税收金额填一样的，但是如果你做了业务招待费或者广告费就一定要调增了。
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表有关项目填报说明： （一）行次填报， 纳税人在第1至27行按资产类型填报留存备查的资产损失情况，跨地区经营汇总纳税企业在第1行至27行应填报总机构和全部分支机构的资产损失情况，并在第29行填报各分支机构留存备查的资产损失汇总情况。
以上五种类型以外的资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失，可以采取专项申报的形式申报扣除。清单申报可直接填报年度申报表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，不需要另外报送资料。
首先，要填写资产减值损失明细表。该表是反映企业在税前利润中扣除的固定资产减值准备或无形资产摊销的明细情况，其中包括出售、倾囊、报废等情况。填报该表格时，需要注意以下事项：明细表上面应填写单位名称（纳税人名称）、纳税人识别号、所属期等基本信息。应对每个资产补充说明，并附上相关证明文件。
资产减值准备会计核算当资产的可收回金额低于其账面价值时，即表明资产发生了减值，企业应当确认资产减值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。资产减值准备有些可以转回，有些不能转回。
1、此时需要用到《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》附表二，在16栏“非正常损失”中填列需转出的进项税额。计算应纳税所得额时能否扣除转出的进项税额？如果是存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因，造成不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，是可以在计算应纳税所得额时能否扣除转出的进项税额。
2、由于管理不善造成的存货短缺，是属于正常损失，计入“管理费用”。因为自然灾害等非常原因造成的存货短缺是非正常损失，扣除残值，保险赔偿的净损失计入“营业外支出”。
3、发生亏损时：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：原材料 对于购进的原材料发生非正常损失（管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质）引起盘亏原材料应负担的增值税，应一并转入“待处理财产损溢”科目。
4、在按管理权限报经批准后应做如下会计处理：对于入库的残料价值，计入“原材料”等科目；对于应由保险公司和过失人的赔款，记入“其他应收款”科目；扣除残料价值和应由保险公司、过失人赔款后的净损失，属于一般经营损失的部分，记入、“管理费用”科目，属于非常损失的部分，记入“营业外支出”科目。
5、文档，纳税人在一个纳税年度生产经营过程中发生的固定资产、流动资产损失、损坏或报废净损失，坏账损失，自然灾害等人力不可抗拒的因素，非常产生的损失由税务机关审批，批准后在缴纳企业所得税前扣除。它应该在税前扣除。
6、正常损耗不需上报税务局批准备，但需要履行公司内部管理审批流程，经批准后记入管理费用。借：管理费用 贷：原材料 企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。
1、在个人所得税汇算清缴申报表中的“全年纳税人的收入、减除费用、应纳税所得额、已缴纳的税额和减免税额”部分，将您的收入、费用等信息填写完整。 在“其他扣除项目”中选择“非居民个人持有股权投资处置所得税前亏损抵扣”，并在相应的栏目中填写您的长期股权投资处置的损失金额。
2、根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，长期股权投资收益在汇算清缴时，需要填写《个人所得税纳税申报表》中的“投资收益纳税调整表”，以及长期股权投资所得（损失）明细表等，由于涉及税收政策较多，填报时相对较为复杂，着重注意表中的几个会计与税收政策差异是填好此表的关键。
3、填写需求如下：对于固定资产、在建工程、生产性生物资产和无形资产等处置，需要填报《纳税调整项目明细表》（A105000）和《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）等。
4、这个损失可以税前扣除，不需要调整。温馨提示：以上信息仅供参考，不做任何建议。应答时间：2021-08-05，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
5、如果成本法核算表十一需要关注期初、期末投资额总额与资产负债表长期股权投资项目期初、期末金额相同。你如果本年度仅有一笔转让的话，第三列填-4500万，此行期末金额应该显示为零。如果权益法核算，还需要关注账目确认的投资损益的确认是不是已经调整和是不是有减值准备计提的问题。
6、对于资产处置损益，按照新的纳税申报表处理如下：对于固定资产、在建工程、生产性生物资产和无形资产等处置，需要填报《纳税调整项目明细表》（A105000）和《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）等。
固定资产损失，例如一台报废的1#机床，会计处理后的信息需填写在新表的第7行，从账载金额的第1列开始，依次填写处置收入、计税基础、损失金额、税收金额和纳税调整。每个环节的精确填报都是关键。
第1列“资产账载金额”：填写纳税人会计记录中资产原始价值或历史成本的金额。第2列“本年折旧、摊销额”：记录本年度企业会计核算的资产折旧和摊销总额。第3列“累计折旧、摊销额”：汇总历年来的折旧和摊销总额。第4列“资产计税基础”：依据税法规定，用于计算折旧和摊销的原始价值。
根据备案表的数据填写就可以了，A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》按项目填写，专项申报资产损失（填写A105091），A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》按项目明细填写就可以了。A10509102 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表_非货币资产损失可以添加需要填写的项目。
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