所得税汇算清缴的修理费，我将会在下述文章中进行阐述的,有兴趣的同学们不妨来阅读试试，说不定对你们理解有所启发的。
一般情况下，停工生产还有人工费、水电费等这些费用的产生，如果停产是由于非正常原因造成的，水电费、折旧费用、人工费用和设备维修领用的材料消耗等应计入管理费用核算。 转入管理费用-停工损失科目。
固定资产计提折旧：规定是使用中的固定资产，并且是在企业正常运行的情况下，如果是企业停产，固定资产就不允许计提折旧了，如果企业还继续在折旧，那么税务机关对这部分的折旧是不允许所得税前扣除的。所以还是不要计提折旧。
合理的工资薪金支出扣除比例：100%政策依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。
企业所得税除生产成本（销售成本）外，可扣除以下项目： 01工资、薪金支出 企业发生的合理的工资、薪金支出，准予据实扣除。 02职工福利费 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。
需要根据实际情况进行分别填写：管理费用—业务招费支出，在A105000纳税调整项目明细表第15栏次填写。
1、爬架一般用于工程，在工程成本中核算，那么爬架企业修理维护费在所得税汇算清缴填到主营业务成本项目里。一般的企业修理维护费按部门分别核算：厂部设备维修费计入管理费用-修理费。车间设备的计入制造费用-修理费。销售部门的计入销售费用-修理费。职工食堂的计入管理费用-福利费。
1、加邮费、报销差旅费一般直接在管理费用中体现，允许扣除的。
2、所得税企业所得税汇算清缴收入类项目不征税收入：财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。国债利息收入：不计入应纳所得税额，但中途转让所得应计税。
3、【解释5】企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税税前扣除。
1、租赁费用是企业为租赁设备而发生的所有现金流出量。包括租金、设备安装调试费、利息、手续费、维修费、保险费、担保费、名义购买费等。如果是企业主要经营的业务，那么就是主营业务收入，否则就是其他业务收入。在购买业务中，企业取得设备的价款中应包含设备的安装费和调试费。
2、租赁费属于企业所得税年度汇算清缴中的财产租赁类收入。在非租赁业务中，企业取得设备的价款中应包含设备的安装调试费。在计算租金时，却要视具体情况而定。如果设备的安装调试由出租人负责，那么在计算确定租金时要包括这部分费用。如果由承租人负担安装调试费，则在租金中就不应包括它。
3、租赁取得的收入属主营业务收入。填写纳税申报表时，填在“营业收入”。
4、正面回答企业所得税，通常情况下的收入中劳务收入是指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪等劳务活动取得的收入。分析详情企业所得税收入总额包括生产经营收入，财产转让收入，利息收入，租赁收入，特许权使用费收入，股息收入，其他收入。
1、我觉得首先要看这台车有没有入公司的固定资产，如果没有，肯定要剔除。如果计入了固定资产，要看下金额或者是一次性扣除，或者是进入长期待摊费用。按你说的2万多，应该不需要长期待摊。
2、需要的。依据《企业所得税法》第十三条 在计算应纳税所得额时，企业发生的下列支出作为长期待摊费用，按照规定摊销的，准予扣除： 已足额提取折旧的固定资产的改建支出； 租入固定资产的改建支出； 固定资产的大修理支出； 其他应当作为长期待摊费用的支出。
3、企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表（利润表），调整的是财务报表——利润表中的利润总额，用会计专业的话讲：“是将‘会计利润’调整为‘应纳税所得额’”。由于现代会计核算的方法都用权责发生制的方法，而税收为了进行税源控制，均使用收付实现制的方法确认当年应缴的税款。
4、要调的。不然的话等于虚增费用，减少利润。需要补交所得税，万一被税务稽查出来，滞纳金可是很严重的。
5、企业所得税汇算清缴应付福利费冲回要怎么调整呢？ 企业所得税汇算清缴“应付福利费冲回”实际上是“应付职工薪酬——应付福利费”科目中有部分福利费是不允许在税前扣除的。这些不允许在税前扣除的福利费分两种情况：第一种情况是，名义上是福利费实际上是职工个人的收入。
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