汇算清缴网小编今天要给大家分享的是有关系统维护费汇算清缴怎么填的会计知识，希望对于会计朋友学习系统维护费计入什么科目的过程中有帮助。
1、企业所得税怎么做账按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。每月终了，企业应将成本费用和税金类科目的月末余额转入“本年利润”科目的借方，将收入类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方。然后再计算“本年利润”科目的本期借贷方发生额之差。
2、借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。
3、具体方法为：在做好第四季度所得税的账务处理后，将实际缴纳的所得税额通过借：应交所得税 贷：银行存款 的方式记账。记完账以后，实际计提的第四季度所得税预提金额与实际缴纳的所得税额进行核对，如有差异，需要开立相应的调整凭证对做账记录进行调整。
企业所得税汇算清缴信息维护 ，由深圳的总公司提供信息，在深圳国税在其主管系统里进行维护，不是分公司的事。让总公司财务部去其主管国税局办理。
根据税法规定，纳税人应纳税年度结束开始的5个月内进行企业所得税汇算清缴。简单来说就是每年的1月1日至5月31日。
如企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年应全额调减应纳税所得，第四年至第六年应减半调减应纳税所得，而不少企业在汇算清缴中却是全额调减。
企业所得税汇算清缴的常见热点问题企业缴纳的社保费滞纳金是否可以税前扣除？可以。根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，税收滞纳金不得扣除。由于企业缴纳的社保费滞纳金不属于税收滞纳金，因此社保费滞纳金可以在税前扣除。
第二条 企业所得税的纳税人，从开始生产、经营年度起，都应按照《条例》、《细则》及有关规定进行汇算清缴。
企业分为居民企业和非居民企业，汇算清缴应注意如下问题：居民企业所得税汇算清缴自2009年1月1日起，对于居民企业纳税人企业所得税汇算清缴，有关规定如下：（一）居民企业概念是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
1、．企业主代码 企业主代码是重点税源监控系统唯一的企业识别码，由企业所在地行政区划代码（前6位）加企业法人单位代码（9位或12位）组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
2、企业所得税缴纳方式代码不为0的企业，必须填写313行“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”现金流量表上市公司必须填写，其他企业可以不填（不填写企业请在信息表是否现金流量表选择否）请注意企业所得税指标和利润表指标中，营业成本、营业税金及附加、费用、营业外收支等项目的对应关系。
3、在登陆的界面左侧，点击【联系税局】，再点击窗口中的【重点企业税收月报表】进入报送页面。选择月报表的税款所属年月，点击“录入”按钮进入报表填报页面。在表中填写各税种相关指标的“本期发生数”，填报完成后，点击“保存”。如对已报送的报表要进行修改，重复上述操作，修改完成后点击“保存”。
4、填表范围：按照国家税务总局《税务登记管理》的规定已办理税务登记的纳税人填写本表，漏征漏管户不填写本表。 2主体税种：营业税户，在下拉框内选择“营业税”；增值税户，在下拉框内选择“增值税”。
5、《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》简称《工业产品月报表》是记录和反映工业产品产、销、存和相关税收情况的报表。
④点击“北京地税企业所得税离线申报系统JRE版Vexe”文件安装，安装后点击“北京地税企业所得税离线申报系统”进入系统，点击系统--登陆（老用户可直接登录）—新用户需注册新用户（自己填写记住）--用新注册的用户登陆--点击系统--初始化--用纳税申报的用户名及密码或CA证书登陆。
按本年弥补数填，先从第一年度开始，剩余的第二年度，以次类推。
一般企业通过附表一（1）《收入明细表》计算填列；金融企业通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填列；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织应填报附一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》的“收入总额”，包括按税法规定的不征税收入。
企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。企业发生的亏损，5年内的税前利润不足或亏损弥补时，用税后利润弥补、这种方式不确认递延所得税、税法上在计算应税所得时不能扣除亏损余额。
第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。
本行通过附表四《企业所得税弥补亏损明细表》第6行第10列填报。但不得超过本表第23行“纳税调整后所得”。 2第25行“应纳税所得额”：金额等于本表第23-24行。本行不得为负数。本表第23行或者按照上述行次顺序计算结果本行为负数，本行金额填零。 2第26行“税率”：填报税法规定的税率25%。
财务上你只需要做借记“应交税费——应交增值税（减免税款）在所得税汇算的时候需要做纳税调减处理。
借：应交税费——应交增值税（减免税款）或应交税费——应交增值税（小规模纳税人）贷：管理费用等 企业初次购入增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额扣减。
发生技术维护费的时候：企业发生技术维护费：借：管理费用等，贷：银行存款等；按规定抵减的增值税应纳税额：借：应交税费—应交增值税（减免税款），贷：管理费用。
可以抵扣，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵扣。按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。
增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费（不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费），可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
可以进行全额抵扣的有税控设备及其维护费，报税时填写一张系统维护费清单，在增值税表中填列扣减税。 只有认证过的发票才能抵扣进项税额，没有认证的发票不能抵扣。综上所述，税控发票是指通过税控收款机系列产品打印，并带有税控码等要素内容的发票。在现实中有广泛的应用。
所涉进项税额不得抵扣销项税；如题所述，如下会计分录给予提问者参考：在支付相应款项时：借：管理费用 820 贷：银行存款或库存现金 820 在抵减当期应交增值税申报时：借：应交税费-应交增值税-减免税额 820 贷：管理费用 820 以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。
登录电子税务局申报客户端，打开申报页面，选择减免税申报明细表，点击右侧的填写。在减税项目中填列280元的抵扣信息，点击保存。选择增值税纳税申报表，点击右侧的填写。找到应纳税额减征额，行次为23，输入280元的抵扣信息，点击保存。最后，选择申报表发送，280元全额抵扣完成。
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理。
借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。如果当期应纳税额大于1050时，在增值税申报表的第11栏填列可以抵减，如果应纳税额不够抵减的第11栏金额只能填写应纳税额数，待以后再做抵减。
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